邓州市2015年财政决算（草案）和2016年上半年预算执行情况的报告
邓州市2015年财政决算（草案）暨 2016年上半年财政预算执行情况的报告 — 市委常委、市政府副市长 贺迎 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 我代表市人民政府，向市人大常委会作2015年财政决算（草案）暨2016年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。 一、2015年财政决算情况 （一）一般公共预算 全市一般公共预算收入完成127738万元，为预算的100.4%，增长15.4%，其中：市本级一般公共预算收入完成100004万元，为预算的102%，增长22.2%。分项完成情况：全市地方税收收入完成88166万元，为预算的94.9%，增长9.8%。其中：增值税地方级完成7357万元，增长32.1%；营业税完成30522万元，下降5.7%；企业所得税完成5822万元，下降3.1%；个人所得税完成1425万元，下降14.4%；其他工商税收完成12730万元，增长1.1%；烟叶税完成1644万元，下降8.8%；耕地占用税完成27517万元，增长82.1%；契税完成1150万元，下降77.8%。全市非税收入完成39572万元，增长30.3%。税收占一般公共预算收入的比重为69%。 全市一般公共预算支出完成624086万元，为调整预算的98%，增长22%，其中：市本级一般公共预算支出完成586352万元，为调整预算的97.9%，增长24.2%。主要支出完成情况是：一般公共服务支出完成36699万元，为预算的99.7%，下降2.6%；教育支出完成110690万元，为预算的93.3%，增长3%；社会保障和就业支出完成88200万元，为预算的95.7%，增长30.8%；医疗卫生与计划生育支出完成93969万元，为预算的100%，增长14.1%；农林水事务支出完成108674万元，为预算的100%，增长21.2%。 （二）政府性基金预算 全市政府性基金预算收入完成18819万元，为调整预算的109.3%，下降56.1%，其中：国有土地使用权出让金收入完成14835万元，下降61.3%。全市政府性基金预算支出完成91822万元，为调整预算的100%，增长83.8%，其中：国有土地使用权出让金支出完成25919万元。 （三）国有资本经营预算 全市国有资本经营预算收入完成600万元，为预算的120%。全市国有资本经营预算支出完成480万元，为预算的100%。 （四）社会保险基金预算 全市社会保险基金预算收入完成165596万元，增长22.4%，其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成34849万元，增长3.5%；失业保险基金预算收入完成1014万元，下降14.3%；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成13769万元，增长8.9%；工伤保险基金预算收入完成1542万元，增长41.9%。 全市社会保险基金预算支出完成139557万元，增长12.1%，其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成28017万元，下降20.1%；失业保险基金预算支出完成77万元，下降22%；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成13751万元，增长39.9%；工伤保险基金预算支出完成834万元，增长24.4%。 二、2016年上半年财政预算执行情况 2016年上半年，面对持续加大的经济下行压力和财政减收增支因素，在市委的领导和市人大的指导下，竭力遏制财政收入下滑态势，积极调整优化支出结构，努力确保财政预算平稳运行，民生和重点支出得到较好保障。 （一）一般公共预算收支情况 上半年，全市一般公共预算收入完成71184万元，为预算的55%，增长3.7%，增收2554万元。其中：税收收入完成46608万元，为预算的52.1%，下降0.3%，税收占一般公共预算收入的比重为65.5%；非税收入完成24576万元，为预算的61.4%，增长12.4%，占已完成一般公共预算收入的34.5%。 收入分级完成情况：市本级完成60412万元，为预算的58.2%，增长7.3%，增收4088万元；乡镇完成10772万元，为预算的41.9%，下降12.5%，减收1534万元。 上半年，全市一般公共预算支出完成316671万元，为调整预算的56.9%，增长24.3%，增加支出61915万元。 财政支出分级完成情况：市本级完成301654万元，为调整预算的57.5%，增长25%，增加支出60238万元；乡镇完成15017万元，为预算的46.4%，增长12.6%，增加支出1677万元。 （二）政府性基金预算收支情况 上半年，全市政府性基金预算收入完成16249万元，为预算的20.6%，增长876.5%。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成13507万元，为预算的18.1%，增长1225.5%，增收12488万元。全市政府性基金预算支出完成30381万元，为预算的34.6%，下降1%，减少支出321万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出26265万元。 （三）社会保险基金预算收支情况 上半年，全市社会保险基金预算收入完成124722万元，增长17.3%。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成19516万元，下降39.1%，减收12511万元。企业职工养老保险收入下降的原因是：去年同期省人社厅出台政策，对企业在规定时间内补缴历史欠费的不再征收滞纳金和罚款，我市企业主动补缴欠费12500万元，从而抬高基数；失业保险基金预算收入完成495万元，增长30.5%，增收116万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成5210万元，下降14.9%，减收911万元；工伤保险基金预算收入完成394万元，增长5.1%，增收19万元。全市社会保险基金预算支出完成91813万元，增长5.3%。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成20074万元，增长0.9%，增收184万元；失业保险基金预算支出完成90万元，增长53.9%，增收32万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成2755万元，下降21.1%，减收737万元；工伤保险基金预算支出完成441万元，增长89.2%，增收208万元。 （四）上半年全市财政预算执行的特点 1．财政收入持续维持低位运行。上半年全市一般公共预算收入完成71184万元，增长3.7%，收入增幅在全省10个直管县中位居第9位。主要有以下原因：首先是宏观性因素。今年以来，企业面临工业产品出厂价格下降，市场需求不足、产能严重过剩、商品价格低位波动、资金与债务等潜在风险显性化的困难。从我市情况看，今年经济比往年压力更大、形势更为严峻，三大主导产业处于收缩状态、部分行业和企业经营困难等问题比较突出，给财政收入带来了巨大的压力。其次是政策性因素。受国家减税降费政策影响，特别是今年5月1日全面推进建筑安装业、房地产业、生活服务业和金融保险业四大行业“营改增”改革，改革后营业税不复存在，减税效应在6月份已经体现。再次是基础性因素。邓州工业企业基础薄弱，来自实体经济的税收对财政收入的支撑能力不强。元至6月，全市工业企业地方级税收入库4593万元，增长0.9%，占一般公共预算收入的6.4%，纳税前30名骨干企业有11家企业税收出现下降。全口径税收（含中央级）在1000万元以上的企业仅3家，实现地方级税收1965万元，占全市工业企业地方级税收收入的42.8%，来自工业企业的税收对财政收入起不到支撑作用。 2．税收收入呈现掉头走低现象。我市税收收入今年以来增长动力一直不足，在一季连续下滑后，从4月份首次“扭负为正”为11%、5月回落至6.2%，到6月重新出现下降0.3%，掉头走低迹象明显。一是营改增政策影响。营业税作为我市第一大税种，一直在税收收入中占举足轻重的地位。2011年至2015年营业税占当年税收收入比重分别为：33.2%、37.4%、39.6%、40.3%、34.6%。随着 3．一般公共预算支出虽快但不均衡。上半年全市一般公共预算支出完成316671万元，增长24.3%，民生和重点支出得到较好保障。其中民生支出合计272729万元，增长19.4%，占一般公共预算支出的比重为86.1%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25.1%。但是支出科目之间进度不均衡。部分支出科目已经达到调整预算的90%以上，部分支出科目尚在调整预算的40%左右徘徊，相互之间进度很不均衡。 （五）当前预算执行中需要关注的重要问题 虽然上半年财政预算在艰难的环境中尚处于平稳运行状态，但是面对严峻的经济形势，需要重点关注和着力解决以下问题： 1．财政收入压力进一步增大。上半年财政收入主要支撑作用来自两个方面：一是自4月份开始启动的税收清查活动，重点对2009年以来省政府批准我市耕地转化为建设用地的耕地占用税应缴未缴情况进行清欠，目前已经清欠15150万元，拉动财政收入增长22个百分点。二是非税收入因素影响。今年开工的蒙华铁路入库耕地开垦费8400万元、团结中路棚户区改造国有资产出让收入2200万元，两项拉动财政收入增长15.4个百分点。若扣除以上因素，上半年一般公共预算收入仅完成45434万元，下降33.8%，收入形势十分危险。下半年，随着“营改增”改革和收入划分比例调整的影响逐步扩大、税收清欠工作进入后期阶段、非税收入减收因素进一步显现，财政收入增幅将进一步回落，完成全年收入预期需要付出巨大的努力。 2．财政支出需要进一步优化。受营改增减收影响，年初市本级预算收入压缩6181万元，部分年初预算确定的支出项目由于没有资金来源将会造成超支。同时，随着机关事业单位养老保险制度改革全面实施、县以下公务员职务与职级并行政策和公务用车制度改革推进，都将存在新的政策超支点。这样，有效财力的减少而刚性支出不减，将导致全年预算执行出现大额赤字。另外，随着城市建设的加大，预算内可用于城市建设方面的资金越来越少。目前，已经形成并经市政府同意列支的城建资金达到12.1亿元，扣除政府性债务和预算内资金等渠道外，尚有9.7亿资金没有来源，需要采取政府购买服务融资渠道解决。初步估计，2016年需要偿还的银行本金和利息达到18926万元，2017年需要偿还的银行本金和利息为44157万元。通过融资渠道虽然缓解了眼前资金缺口的矛盾，但是对今后预算执行形成巨大冲击。在这种情况下，财政部门必须进一步加强资金统筹，优化支出结构，并且要进一步强化各部门作为预算执行主体的责任，挖掘存量资金的潜力，发挥财政资金的最大效益。 3．财税改革要求进一步提高。今年以来，上级政府和财税部门对促进民间投资、深化预决算公开等工作提出了新的、更高的要求，促使我们必须通过加快财税体制改革贯彻好、落实好上述工作要求。下一步，我们将努力在完善预算管理制度、主动创新财政保障方式、逐步理顺政府间事权和支出责任、切实提升资金使用绩效等方面取得新的进展。 三、2016年下半年财政重点工作 下半年，在市委的领导和在市人大的监督下，市政府及各部门将认真贯彻年初全市经济工作会议精神，落实好《预算法》各项要求，围绕实现年度财政重点工作任务，将财政政策和资金与供给侧结构性改革等目标有机结合，为服务全市改革发展稳定大局提供有力支撑。 一是围绕年度预算安排，确保完成全年收支预期。收入方面，认真落实好《河南省税收保障办法》，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的财政收入征管机制。启动综合治税信息平台建设，按照《河南省综合治税重点工作任务台账》明确的工作内容和完成时限，推动各项工作落实。继续开展税收专项治理工作，针对疑点信息开展税收专项稽查，堵塞征管漏洞。推进非税收入征管系统建设，及时分析预测非税收入总趋势，在落实减收、缓收政策的同时，寻找新的收入增长点，采取各种措施确保非税任务的完成。支出方面，采取调整和优化支出结构、压缩一般性支出等措施，集中财力保障民生和重点资金需求，确保机关事业单位工资制度和养老保险制度改革、社会保障、教育卫生、脱贫攻坚、大气污染防治等民生政策顺利实施。强化预算执行责任，分类梳理专项资金支出进度情况，督导部门加快支出进度，提高预算执行效率。注重支出的均衡性，加大重点科目、重点部门和重点项目支出的调度力度，努力实现支出进度与时间进度相一致。加大清理收回的转移支付和部门结转结余资金的统筹力度，切实把财政存量资金盘活用好。 二是围绕财政调控职能，积极支持稳增长保态势。支持实体经济发展，继续落实好结构性减税和普遍性降费政策，进一步减轻企业特别是小微企业负担。继续推广运用政府和社会资本合作模式，加快成熟项目向上申报入库力度。推动涉企资金基金化和新型城镇化发展子基金的落地，做好百城建设提质工程的准备工作。推动投融资模式创新，在不增加政府债务的情况下，发挥融资和杠杆效应，形成“融得来、投得好、还得起”的机制。发挥政府投资基金放大作用，带动和促进社会资本参与支持各项事业发展。 三是围绕推进财税体制改革，加快建立现代财政制度。完善对乡镇和产业集聚区的财政管理体制，找准财政政策和资金的发力点，增强财政体制的激励效应。认真落实营改增、消费税改革、资源税改革等税制改革和税收征管体制改革。做好2017年预算编制工作，同步编制2017—2019年中期财政规划和部门三年滚动财政规划。通过强化预算约束引导推动政府购买服务工作，启动编制2017年政府购买服务预算，并将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目反映在政府采购预算中。推进预决算信息公开常态化、规范化，细化“三公”经费和部门预决算公开内容，主动接受社会监督。 2016年预算任务十分艰巨。我们将继续按照市委确定的工作方针，在市人大的监督指导下，注重改革创新，扎实努力工作，为服务保障邓州科学发展做出新的更大贡献！ 以上报告，提请市人大常委会审议。