关于2016年财政收支预算调整（草案）和 政府债券安排情况的报告

 关于2016年财政收支预算调整（草案）和

政府债券安排情况的报告

—2016年8月30日在市十四届人大常委会第四十五次会议上

市财政局局长　熊成有

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2016年财政收支预算调整（草案）和政府债券拟安排情况报告如下，请予审议。

一、“营改增”收入划分和预算调整（草案）情况

1．“营改增”收入划分情况。按照财政部有关要求，从2016年5月1日起，对“营改增”收入按照中央和地方5：5分成。即：从2016年5月1日起，原增值税中央和地方75：25分享部分、原“营改增”地方全部留成部分和新“营改增”部分全部变为中央和地方5：5分享。2016年5月份已经按照原口径入库部分统一调库处理。

2．根据“营改增”收入划分政策重新确定2016年的一般公共财政收入计划（草案）。根据上述“营改增”收入划分政策，省财政要求第一是换算2015年的财政收入基数，第二是根据2015年的财政收入基数确定2016年的一般公共预算收入目标任务。

一是2015年一般公共预算收入换算情况。2015年财政收入基数换算是将2015年财政收入换算为2016年同口径，收入基数调整仅考虑增值税划分过渡方案，营改增减少因素不考虑。就是说：2015年1—4月份按照实际发生数，2015年5—12月原增值税25%部分按照5：5换算，改征和营业税以前全部为地方级换算为5：5。经过换算，2015年我市的一般公共财政收入为118740万元，较实际完成数127738万元减少8998万元，其中税收收入完成79168万元，税收占比为66.7%。

二是2016年一般公共预算收入调整计划（草案）。上级财政要求新调整的2016年一般公共预算收入计划增长幅度不能低于年初预算人代会通过的增长率，税收结构比较上年实际完成占比有所优化。根据上述要求，我们拟调整的2016年一般公共预算收入计划为129408万元，较去年同口径118740万元增长9%，较年初人代会通过的预算数139200万元减少9792万元；其中：税收收入计划89408万元，结构比为69.1%，较去年实际完成优化了0.1个百分点；税收收入较去年同口径增长12.9%，较年初人代会通过的预算数97400万元减少7992万元；非税收入计划40000万元，较去年同口径增长1.1%，较年初人代会通过的预算数41800万元减少1800万元。

按照征收单位分：

国税部门计划调整为25887万元，较去年同口径21960万元增长17.9%，较年初人代会通过的预算数11200万元增加14687万元；

地税部门计划调整为63521万元，较去年同口径57208万元增长11%，较年初人代会通过的预算数86200万元减少22679万元。其中：

正常工商税收计划调整为28694万元，较去年同口径26897万元增长6.7%，较年初人代会通过的预算数55400万元减少26706万元；

烟叶税计划维持年初预算1500万元不变；

农业两税计划调整为33327万元，较去年同口径28667万元增长16.3%，较年初人代会通过的预算数29300万元增长4027万元。

按照市乡财政分：

市本级收入计划调整为103720万元，较去年同口径96062万元增长8%，较年初人代会通过的预算数109901万元减少6181万元；

乡镇收入计划调整为25688万元，较去年同口径22678万元增长13.3%，较年初人代会通过的预算数29299万元减少3611万元。

3．2016年市本级一般公共预算支出调整草案

根据目前收入预算调整情况，我们计划调减市本级一般公共预算支出6181万元，其中：非税收入安排的支出减少1800万元，税收收入安排的支出减少4381万元。由于年初预算得到市人大批准后已经上报上级财政部门，因此，根据《预算法》的要求，需要提请市人大调整市本级2016年一般公共预算支出如下：

年初经市人大批准的市本级一般公共预算支出为472650万元，现调减公共安全支出1000万元（非税收入安排支出）、调减普通教育支出800万元（非税收入安排支出），调减城乡社区支出4381万元（调减切块的城建支出）。调减后的市本级2016年一般公共预算支出为466469万元。全市2016年一般公共预算支出由年初的508620万元调减为498828万元。

二、政府债务现状和政府债券使用情况

截止2016年4月份，我市政府债务总规模为13.4亿元，其中：直接债务为11.2亿元，包括一般债务7.5亿元、专项债务3.7亿元；或有债务2.2亿元。

截至目前，省财政分配我市2016年度政府债券资金65782万元，其中：置换债券15282万元，新增债券50500万元。

对于置换债券，目前我们已经安排的置换项目有5项，合计金额10401.05万元，包括：以前年度债券本金还款6980.5万元，卫七卫十偿还本金20.36万元，新一高中分校贷款本金400万元，城市建设置换本金2635.31万元，公安局视频监控安装本金364.88万元。

新增债券50500万元中，专项债券21800万元根据要求专项用于铁路债券13017万元，其他用于偿还以前年度土地基金超支，相对应的还款利息纳入政府性基金预算。一般债券28700万元中，按照省财政要求，专项用于扶贫项目支出3306万元，剩余25394万元中，用于第二污水处理厂建设资金3749万元，用于干线公路建设配套4359万元，用于农村公路建设配套6574万元，用于老干部活动中心建设324万元，职业技术学校建设6187万元，引丹续建配套1200万元，水利建设配套3001万元。

附件：

1．2016年全市一般公共预算收入调整计划表（草案）

2．2016年市本级一般公共预算收入计划调整表（草案）

3．2016年全市一般公共预算支出计划调整表（草案）

        4．2016年市本级一般公共预算支出计划调整表（草案）

人代会　调整预算　　2016年人大预算附表　财政预决算报告.xls