关于《2019年度市本级年度 财政预算执行及其他财政收支的审计报告》 查出问题整改情况公告

 
 

 
  根据全国人大常委会办公厅《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》文件精神，2020年9月23日，市政府召开2019年度市本级财政预算执行及其他财政收支审计整改联席会议，就如何做好2019年度预算执行审计查出问题的整改提出了明确要求。会后我局高度重视，立即召开由相关部位负责人参加的审计整改会，对审计发现的问题进行深入分析，研究整改意见，并进行认真整改。现将整改情况报告公告如下：
一、市本级财政预算管理中存在问题整改情况
（一）关于年初收入预算编制不够完整、支出预算编制依据、项目编制不精准问题。
整改情况：针对审计发现的问题，市财政局结合实际出台了《关于进一步加强财政预算管理和规范资金使用的通知》（邓财〔2020〕65号）文件，从制度上规范预算管理程序，提高预算管理水平。（见附件1）
（二）预算收入上缴不及时1321.03万元。
整改情况：此问题已整改。邓州市财政专项资金管理处已将“未交其他贷款利息”1100万元上缴财政，其余115.54万元待收回利息后一次性上缴国库；国库科已将“其他利息收入”83.04万元上缴国库，支付局已将实有资金账户利息收入22.45万元上缴国库，以上资金于2020年9月划转非税收入专用账户并及时缴入国库。（见附件2）
（三）违规使用国有土地使用权出让收入3519.18万元。
整改情况：针对此问题，我们出台了《关于进一步加强财政预算管理和规范资金使用的通知》（邓财〔2020〕65号）文件，强化国有土地出让金支出管理，强化对土地出让收支监督管理，确保土地出让收入及时足额上缴国库，支出严格按照财政预算管理规定执行；坚持“以收定支、收支平衡”的原则，土地出让收入使用范围包括征地和拆迁补偿支出、土地开发支出、支农支出、城市建设支出以及其他支出，严禁超范围安排支出。（见附件1）
（四）教育费附加的使用有待进一步完善。
整改情况：1.关于“扩大支出范围129万元”问题，根据《关于进一步加强财政预算管理和规范资金使用的通知》（邓财〔2020〕65号）精神，规范教育费附加适用范围，将教育费附加全额纳入预算管理，实行收支两条线，收入全额上缴国库，支出按照批准的年度收支预算执行。严格教育费附加支出范围，主要支持教育事业发展，包括义务教育均衡发展，高中、职业技术学校扩大规模和改善办学条件等，不得用于发放教职工工资福利和奖金。（见附件1）
2.重复申报项目资金19万元。市体育学校2019年6月申报学生食堂改造资金19万元，市教体局在2019年8月重复申报19万元项目改造资金，预算已批复，资金尚未拨付。此问题已整改，预算指标已收回。（见附件3）
（五）未按规定使用预备费。
整改情况：出台《关于进一步加强财政预算管理和规范资金使用的通知》（邓财〔2020〕65号）文件，严格按照《中华人民共和国预算法》规定提取预备费，全面不得突破预备费总额。在年度中按照批准的项目规范使用预备费，不得挪作他用。在预备费安排上，主要用于自然灾害救灾支出或其他难以预见的特殊支出：一是当年预算执行中的自然灾害救灾支出；二是突发公共事件应急处置支出；三是涉及人民群众切身利益问题的重大支出；四是当年预算执行中国家、省和市新出台政策形成的新增开支；五是根据特殊需要，市政府决定应当从市级预备费中列支的其他支出。（见附件1）
（六）城建项目支出挂账金额大，挤占其他项目经费。
整改情况：截至2019年2月，上级资金结存18100万元。其中：2018年6698万元，2019年11402万元。截至2020年9月底，已拨付4927.6万元，回收6698万元，结存6500.12万元。针对上述结存资金，我们将督促项目实施单位，加快项目支出进度。（见附件4）
（七）往来资金挂账清理不及时。
整改情况：此问题涉及往来账款均为1998年以前出借资金，由于未建立有效的定期清理机制，造成财政资金沉淀死滞，影响了资金使用绩效。针对该问题，我们将加强管理，严格按照《邓州市财政局关于转发〈财政部关于严格规范地方财政暂付性款项管理的通知〉的通知》（邓财〔2019〕10号）文件进行整改，建立健全内部控制建设、往来账款项年度清查制度等，及时清理、结算单位往来款项，对往来账项定期清理，杜绝长期挂账或双边挂账现象发生。（见附件1）
（八）财政基础性工作不够扎实有效。
1、国有资本经营预算管理存在薄弱环节
整改情况：财政部门在今后工作中，将严格按照公司法及章程的约定，加强资本预算经营和收益管理。对企业经营效益低下问题，我们将协同控股股东邓州市产业聚集区建管公司，加强管理，拓宽经营渠道，力争实现国有资产保值增值。（见附件1）
2、非税收入监督管理不到位，征收电子化改革工作滞后
整改情况：审计期间，市疾病预防控制中心已将二类疫苗预防接种服务作为行政事业性收费管理，纳入财政预算进行管理。（见附件5）
关于“职业技术教育学院、城区一小学区等5个单位仍使用手工进行开票收取非税收入，30个乡镇派出所、乡镇公办幼儿园等单位未能纳入电子化改革范围”问题，非税局正在积极推进工作，根据省财政厅财政票据电子化改革要求，稳步推进，2021年上半年全市所有单位将全部纳入财政票据电子化管理。
3、国库集中支付清算迟缓
整改情况：一是市财政正在开展国库集中支付电子化改革，优化资金支付流程，督促预算单位及时、规范办理资金支付业务，切实提高财政资金拨付效率；二是督促各预算单位加快年度预算安排和项目实施进度，提高项目支出用款计划和项目进度管理的协调性；三是项目支付按照项目实施进度和合同约定支付。
4、违规发放财政周转金贷款500万元
整改情况：此问题审计期间已整改，借款本金及利息已收回。（见附件6）
5、国有资产未入账核算
整改情况：此问题已整改。财政专项资金管理处已将管理的原经贸委、原酒厂、原化建公司、水利局等国有资产纳入台账管理。（见附件7）
二、部门预算执行审计发现问题整改情况
（一）预算编制不合理。
整改情况：市卫健委2019年编制计生事业费1500万元，指标结余1431万元，目前市财政局已将结余指标回收（邓财〔2020〕34号文件），从2020年起已不再编制此项预算。（见附件8）
（二）未将收支纳入账内核算。
整改情况：关于“市城管局2019年收取建筑垃圾处理费等未纳入法定账簿核算”问题，审计期间已整改，城管局已将该项收支纳入法定账户核算。（见附件9）
（三）少征收城市建设基础设施配套费1415.42万元。
整改情况：邓州市城乡规划中心已制定《城市基础设施配套费百日清缴行动实施方案》，加大征缴力度，计划年底前，集中征缴配套费。对承诺缴费到期未缴费项目，将依法按程序注销《建设工程规划许可证》、列入失信黑名单等。（见附件10）
（四）未及时上交财政228.70万元。
整改情况：1.市卫健委2019度计生家庭养老保险补助等项目资金预算结余152.65万元已上交国库（见附件8）；艾滋病防治资金疾病预防控制中心结余24.77万元、宣传技术指导站结余2.68万元、张村镇卫生院结余7.75万元、穰东镇卫生院结余6万元已上缴国库。（见附件11）
2.关于“市城管局2019年结余的农村环卫保洁服务项目资金19.49万元”已整改，资金已上交市财政。（见附件12）
3.“市人民政府房屋征收办公室2019年底利息收入15.36万元”未上交财政问题已整改，资金已上交市财政。（见附件13）
（五）挤占专项资金11.89万元。
整改情况：已整改。水利局已调整相关会计科目，将挤占的专项资金归还原资金渠道。（见附件14）
（六）应招标未招标。
市住房和城乡建设局承建的湍河两侧绿化工程（北岸）2018年新增工程项目10个，计9476万元，未按规定进行招标。
此问题已移送住建、纪委等相关部门处理。见移送处理书。
（七）投资项目绩效不佳。
整改情况：此问题正在整改。
彭桥镇区主干道管网已全部铺设完毕，已经把镇区所有的企事业单位的污水接入主管网，但是居民家中污水因农村建房都是在房后挖旱厕用，而且是前后邻居之间仅有几十公分距离，导致污水管网在房前，群众家中的污水无法接入管网，彭桥镇政府已制定规划，争取在短时间内采取措施将群众产生的生活污水纳入污水管网。
环卫局2018年建设的城区12座公厕，市园林绿化管理局管理的3座公厕，现已交付使用。
平安大道3个标段：一个标段现已完成工程量的80%，已拨付工程款900万元；另一个标段已完成工程量的100%，已拨付工程款200万元；第三个标段已完成工程量的25%，已拨付工程款1500万元。下一步，我们将督促企业加快工程进度，争取早日发挥效益。（见附件15）
（八）行政处罚执行不到位。
整改情况：关于“邓州市综合执法局2019年对七起共计16745平米（其中小草河南岸违建项目，地上19层，9700平米）违法建筑下达了《行政处罚决定书》予以没收，不动产处置不到位”问题，已将相关资料提交市法院，目前已进入司法程序。（见附件16）
（九）违规领取兼职报酬67.93万元。
整改情况：关于“2019年至2020年3月司法局3名职工违规在下属机构公证处兼职领取报酬共计67.93万元”问题已移送市纪委处理。
（十）扩大开支范围45.94万元。
整改情况：（1）此问题已整改。市城管局将调剂使用的7辆执法车辆已按原分配计划分配到相关二级单位。（2）统筹城乡发展实验区管理委员会财政所已将2019年违规支付市农商行手续费10万元追回，退还原资金渠道。（3）疾病预防控制中心2019年元至6月租用个人车辆，租车费用7.32万元。此问题审计期间已整改，租车合同已终止，车辆已退回。（4）卫生计生监督局2019年报销应由个人负担的服装费30%部分计5.99万元。此问题已整改，将个人负担费用从工资中扣除。（5）市林业局森林公安已将2019年违规发放扶贫工作队队员驻村补助1.08万元收回。（见附件17）
三、关于重点专项资金和项目绩效审计查出问题整改情况
（一）中小企业担保中心运营审计情况。
整改情况：中小企业担保中心通过法律诉讼追回欠款394.5万元，追回25笔贷款保证金40.5万元，追回利息66.51万元。（见附件18）
（二）政府债券审计情况。
整改情况：关于“2019年市财政安排新增债券资金676万元未拨付”问题已经整改。2019年市财政通过市国资办拨付增加市国有资产控股运营集团有限公司郑万铁路注册资本金，已在2020年9月拨付到位。
关于“2019年6月市财政变更安排商务中心区李庄居委会棚户区改造项目专项债券6600万元”问题正在整改。因邓州市政府拟调整城市总体规划，该项目安置地块规划用地性质可能做出调整，报请市政府时任分管商务中心区工作的副市长批准，该棚改项目安置房建设暂时不予启动。根据《河南省财政厅关于规范地方政府债券资金用途调整有关事项的通知》（豫财债〔2019〕17号）文件精神，报经邓州市政府同意，并报省财政厅将该项目专项债券资金调整到邓州市统筹城乡发展实验区其他棚户区改造项目使用。但由于目前省财政厅尚未批复，故此项资金未能及时拨付。（见附件19）
（三）盘活财政存量资金和闲置资产审计情况。
整改情况：此问题已经整改。截至2020年9月26日，市财政已收回财政存量资金3431.24万元（含审计查出的2329.16万元问题）。
关于“闲置资产未核销”问题，正在整改。财政局督促相关单位把车辆处置相关手续及时提交，计划2020年12月底完成车辆核销。（见附件20）
（四）2017至2020年学前教育行动计划审计情况。
整改情况：关于“无证幼儿园治理”问题，正在整改。教体局印发了《关于加快推进无证幼儿园治理工作的通知》，要求各乡镇无证幼儿园治理工作务必在2020年12月底前完成。关于“城区5所幼儿园达不到标准化幼儿园条件”问题，已整改，按照要求投入资金建设标准化设施。关于“未出台普惠性民办幼儿园认定标准及管理办法”的问题，此问题已经整改，2020年8月10日已出台文件，并开始执行。关于“幼儿教师无证上岗”问题，已制定整改措施。关于“难以完成85%的幼儿园达到省定基本办园标准”问题，2020年7月1日，教体局印发了《2020年度幼儿园达标提升工作实施方案》，并召开专题工作部署会议，在全市范围内，通过上下联动，有序推进达标提升工作。（见附件21）
（五）县级医院提质升级和县域医疗中心建设审计情况。
整改情况：关于“远程诊疗系统未能联通所有乡（镇）卫生院”的问题，此问题正在整改：此项要求涉及区城内多个综合医院及乡镇卫生院、村卫生所，前期需投入资金上亿元，邓州市政府正在协调相关部门积极推进。关于“分级诊疗制度实施不完善”问题，此问题已经整改。依托河南省远程医学中心双向转诊平台，2018年8月已实现与省人民医院、郑大一附院等11家三甲医院在信息化平台上实现分级诊疗。关于“人员编制未达到相关指标要求”问题，正在整改，有计划引进人才，逐步加强专业化技术人才队伍建设。（见附件22）
（六）减税降费政策措施落实审计情况。
整改情况：关于“公积金管理委员会委托开展的中介服务活动未引入市场竞争机制，以行政手段违规指定中介服务机构”的问题，此问题已经整改。邓州市公积金管理中心已经根据省级相关文件要求，已经取消中介服务机构服务事项。关于“未将项目施工图审查列入政府购买服务事项，将应由部门承担的施工图审查费转嫁给企业承担”的问题，此问题已经整改，2019年7月18日，邓州市住房和城乡建设局联合市财政局出台了《关于转发〈河南省住房和城乡建设厅河南省财政厅河南省人民防空办公室关于贯彻落实河南省人民政府办公厅“联合审图”方案有关工作的通知〉的通知》（邓建〔2019〕63号）,将项目施工图审查列入政府购买服务事项，并将文件下发至各建设单位。2020年9月25日，我们已将项目施工图审查费144.05万元追加专项经费予以拨付〔《邓州市财政局关于追加专项经费指标的通知》（邓财预[2020]60号）〕,关于“超标准收取、预留工程质量保证金、投标保证金”的问题，此问题已经整改，已将超标质保金退还给项目施工方。关于“企业在融资过程中存在变相收费”问题，此问题已整改，中原银行邓州支行已同邓州市城乡建设开发有限公司达成协议，在原有贷款利率基础上降息一个百分点。（见附件23）
三、今后加强整改工作的几点措施
（一）配合市审计局向人大常委会预算工作委员会等工作机构，提出跟踪监督工作方案建议。
（二）在人大常委会审议审计工作报告后，及时向人大常委会提供审计查出问题清单。
（三）健全完善审计查出问题清单、整改责任清单和部门预算执行审计查出问题整改情况清单制度，实行台账管理。
（四）进一步提升对审计中发现的体制机制和制度层面问题的研究，健全相关制度，堵塞管理漏洞，杜绝此类问题再次发生。