2016年5月　财政收支报表分析说明

 邓州市2016年5月份财政预算执行情况

简　要　分　析

 

1—5月份，全市一般公共预算收支进度平稳。但受去年同期基数过大影响，一般公共预算收入增幅不高。

一、财政收支情况

（一）财政收入完成情况

1、地方财政总收入完成情况

1—5月份，全市地方财政总收入完成77061万元，为预算的45.8%，增长11.6%，增收8025万元。其中：入中央金库17118万元，增长43.4%，增收5180万元，占地方财政总收入的22.2%。

2、全市一般公共预算收入完成情况

1—5月份，全市一般公共预算收入完成59943万元，为预算的43.1%，增长5%，增收2845万元。

收入分项完成情况：增值税完成3485万元，为预算的41.7%，增长2.8%，增收95万元；营业税完成13880万元，为预算的36.9%，增长28.9%，增收3112万元；企业所得税完成3278万元，为预算的53.9%，增长4.8%，增收151万元；个人所得税完成737万元，为预算的51.6%，增长16.6%，增收105万元；其他工商各税完成5032万元，为预算的38.5%，下降7.4%，减收404万元；耕地占用税完成9570万元，为预算的34.8%，下降22.3%，减收2746万元；契税完成2476万元，为预算的137.6%，增长479.9%，增收2049万元；非税收入完成21485万元，为预算的51.4%，增长2.9%，增收598万元。

收入分级完成情况：市本级完成49733万元，为预算的45.3%，超时间进度3.6个百分点，增长3.3%，增收1584万元；乡镇完成10210万元，为预算的34.8%，滞后时间进度6.9个百分点，增长14.1%，增收1261万元。

收入分单位完成情况：收入分单位完成情况：国税部门完成5413万元，为预算的48.3%，超时间进度6.6个百分点，增长0.7%，增收38万元；地税部门完成33045万元，为预算的38.3%，滞后时间进度3.4个百分点，增长7.2%，增收2209万元；财政部门完成21485万元，为预算的51.4%，超时间进度9.7个百分点，增长2.9%，增收598万元。

收入分结构完成情况：全部税收收入完成38458万元，为预算的39.5%，滞后时间进度2.2个百分点，增长6.2%，增收2247万元，税收占一般公共预算收入的比重为64.2%。其中：正常工商税完成26412万元，为预算的39.7%，增长13.1%，增收3059万元，占已完成一般公共预算收入的44.1%；来自工业企业的全口径税收9245万元，增长0.5%，增收43万元，其中：地方级税收完成3846万元，下降5.8%，减收235万元，占正常工商税收的14.6%。农业两税完成12046万元，为预算的41.1%，下降5.5%，减收697万元，占已完成一般公共预算收入的20.1%。非税收入完成21485万元，占已完成一般公共预算收入的35.8%。

3、基金预算收入情况

1—5月，全市地方财政基金预算收入完成16083万元，为预算的20.4%，增长866.5%，增收14419万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成13407万元，为预算的17.9%，增长1215.7%，增收12388万元。

4、社会保险基金预算收入情况

1—5月，全市社会保险基金预算收入完成85334万元，增长0.4%，增收331万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成17054万元，下降38.8%，减收10815万元；失业保险基金预算收入完成397万元，增长45.5%，增收124万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成4051万元，增长6.3%，增收241万元；工伤保险基金预算收入完成337万元，下降1.5%，减收5万元。

（二）财政支出完成情况

1、全市一般公共预算支出完成情况

1—5月，全市一般公共预算支出完成217119万元，为调整预算的42.4%，增长31.9%，增加支出52498万元。

重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成14708万元，为预算的36.7%，增长36.7%；教育支出完成38420万元，为预算的32.2%，增长41.4%；社会保障和就业支出完成35419万元，为预算的48.1%，增长7.7%；医疗卫生与计划生育支出完成54710万元，为预算的59.9%，增长31.9%；农林水支出完成18660万元，为预算的26.5%，增长175.7%。

财政支出分级完成情况：市本级完成204160万元，为调整预算的42.9%，增长31.5%，增加支出48895万元；乡镇完成12959万元，为预算的36%，增长38.5%，增加支出3603万元。

2、基金预算支出情况

1—5月，全市地方财政基金支出完成26746万元，为预算的30.4%，增长23%，增加支出5000万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出26265万元。

3、社会保险基金预算支出情况

1—5月，全市社会保险基金预算支出完成78752万元，增长6.1%，增收4533万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成16863万元，增长2.8%，增收462万元；失业保险基金预算支出完成69万元，增长42.8%，增收21万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成2496万元，下降12.3%，减收350万元；工伤保险基金预算支出完成412万元，增长4.3%，增收17万元。

二、预算执行的特点和存在的主要问题

（一）一般公共预算收入持续回升的基础仍不稳固。1—5月份，全市一般公共预算收入累计完成59943万元，为预算的43.1%，增长5%，连续三个月保持小幅低位增长态势。从目前情况看，我市一般公共预算收入持续回升的基础仍不稳固，主要原因有：一是随着5月1日“营改增”政策的全面落地、中央与地方增值税分享比例的确定，我市地税部门对营改增企业清缴欠税已基本结束，营业税对地方税收的拉动作用将逐步减弱。二是受去年南水北调耕地占用税一次性因素影响我市耕地占用税今年出现了大幅下滑，截止5月底，仅实现9570万元，较去年同期下降22.3%，下拉地方财政收入增速4.8个百分点。三是工业经济支撑不强。元至5月，全市工业企业地方级税收入库3846万元，下降5.8%，占一般公共预算收入的6.4%，来自工业企业的税收对财政收入毫无支撑。

（二）非税收入进度较快。1—5月份，全市非税收入完成21485万元，为预算的51.4%，已提前一个月实现任务过半，增长2.9%，增收598万元，占一般公共预算收入的比重为35.8%，非税收入成为一般公共预算收入增长的主要支撑力量。主要原因是团结中路棚户区改造项目涉及部分国有单位房屋转让出售，形成国有资产出让收入2200万元在今年元月份全部入库。同时蒙华铁路工程建设缴纳的耕地开垦费6757万元，有力地推动了非税收入的增长。

（三）乡镇财政收支完成进度滞后，且呈扩大趋势。5月份，乡镇一般公共预算收入出现了大幅下滑，当月完成715万元，仅为4月当月完成数的17.8%。1—5月累计完成10210万元，为预算的34.8%，滞后序时进度6.9个百分点，较上月扩大了6.1个百分点。分乡镇看，桑庄、龙堰、刘集、杨营和林扒5个乡镇已提前一个月实现收入任务“双过半”，都司、杏山、夏集、构林、赵集、罗庄、孟楼、裴营等8个乡镇完成序时进度。与此同时，仍有汲滩、腰店、高集、张村和白牛等15个乡镇滞后于序时进度，特别是汲滩仅完成1个月水平、腰店完成不足2个月水平。乡镇一般公共预算支出完成12959万元，为调整预算数的36%，滞后时间进度5.7个百分点，除罗庄、龙堰、赵集、杨营、彭桥等12个乡镇完成序时进度外，其余16个乡镇均滞后于序时进度。

（四）一般公共预算支出增长较快，但部分科目进度滞后。1—5月份，全市一般公共预算支出累计完成217119万元，为调整预算数的42.4%，增长31.9%。民生等重点支出都得到较好保障。其中民生支出合计182030万元，增长26.4%，占一般公共预算支出的比重为83.8%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长27.6%。

分科目看，公共安全支出、医疗卫生和计划生育支出、社会保障和就业支出、城乡社区支出等8类科目支出进度完成时间进度，其余11类科目支出进度严重滞后。支出滞后科目主要有：教育支出完成38420万元，为调整预算数的32.2%，滞后时间进度9.5个百分点；节能环保支出完成978万元，为调整预算数的26.9%，滞后时间进度14.8个百分点；农林水支出完成18660万元，为调整预算数的26.5%，滞后时间进度15.2个百分点；住房保障支出完成6452万元，为调整预算数的31.7%，滞后时间进度10个百分点。

三、下步工作建议

（一）积极适应经济发展新常态，夯实财政增收基础。一是优化政府公共投资结构，促进产业结构调整。加大对市委、市政府确定的重点产业、保障性安居工程、水利、交通、节能环保、农村扶贫等重点领域和关键环节的支持力度，发展财政资金引导作用，引导民间资本投入经济社会发展的关键领域和薄弱环节，着力推动二、三产业快速发展。二是支持重点企业和中小企业发展，培育新的经济增长点。支持搭建财政、银行和企业沟通合作平台，支持重点企业扩大生产，努力培植税源；充分发挥“两个平台”（过桥资金和担保资金）作用，缓解企业融资难；积极推进PPP项目落地实施，充分发挥财政资金使用效益，促进经济稳定增长；全面落实“营改增”等结构性减税政策，促进企业发展，增育我市新的经济增长点。三是支持推进去产能、去库存改革。落实财税支持政策，鼓励企业淘汰落后产能。积极推进棚户区（城中村）改造货币化安置，盘活公积金存量支持政策，加快消化房地产库存。

（二）强化预算执行管理，确保财政收支平稳运行。一是加强收入管理。会同税务部门进一步细化征管部门收入目标任务，针对性研究具体措施，加强重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，坚持依法征税，堵塞征管漏洞，确保应收尽收。全面推开营改增后，重点认真研究财政收入口径问题，做好原口径收入增长测算和改革后收入增长测算工作。同时，进一步优化收入结构，提高税收占一般公共预算收入的比重。二是加强支出进度。各部门预算管理科室要密切关注相关科目的预算执行情况，抓紧将专项支出分解落实，提高资金分配下达速度和拨付效率，确保上半年项目支出完成60%以上。三是扎实做好政府债券资金管理工作。妥善上报2016年地方政府置换债券资金的安排使用情况，积极做好到期政府债务的偿还工作。同时，提前做好2016年新增债券的项目储备和分类甄别工作，力争上级资金分配下达后及时拨付，提高债券资金的使用效益。

（三）增强“双争”工作主动性和针对性，提高财政保障能力。主动加强与相关部门联系，加大对经济发展形势和上级政策研究力度，增强针对性，掌握主动性，重点关注上级稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，对节能环保、公共服务业、城市基础设施和促进消费等方面的项目资金加大争取力度，特别是要加强在财力性转移支付、改善民生和生态保护资金方面的争取力度，切实增强双争工作的针对性和有效性，努力提高财政保障能力。

 

 

 

 

 

2016年6月6日