邓州市2016年11月份财政预算执行情况
简 要 分 析
11月，受去年同期基数较小影响，全市财政收入增速首次超过年度目标。但受主体税种增速放缓、工业相关税收持续低迷等因素影响，财政收入增速回落压力依然较大，完成全年预算目标任务仍需付出艰苦努力。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—11月份，全市地方财政总收入完成155433万元，为预算的95.1%，增长12.4%，增收17155万元。其中：入中央金库37624万元，增长21.6%，增收6679万元，占地方财政总收入的24.2%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1—11月份，全市一般公共预算收入完成117809万元，为预算的91%，增长9.8%，增收10476万元。
收入分项完成情况：增值税完成14931万元，为预算的64.8%，下降12.3%，减收2100万元；营业税完成13249万元，为预算的99.8%，增长39.5%，增收3753万元；企业所得税完成5844万元，为预算的111.3%，增长7.4%，增收403万元；个人所得税完成1239万元，为预算的120.6%，下降0.5%，减收6万元；其他工商各税完成11271万元，为预算的94.1%，下降5%，减收587万元；烟叶税完成944万元，为预算的62.9%，下降42.3%，减收693万元；耕地占用税完成25191万元，为预算的84.5%，增长2.4%，增收594万元；契税完成3633万元，为预算的103%，增长256.5%，增收2614万元；非税收入完成41507万元，为预算的103.8%，增长18.6%，增收6498万元。
收入分级完成情况：市本级完成96675万元，为预算的93.2%，超时间进度1.5个百分点，增长10.4%，增收9119万元；乡镇完成21134万元，为预算的82.3%，滞后时间进度9.4个百分点，增长6.9%，增收1357万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成18108万元，为预算的70%，滞后时间进度21.7个百分点，下降7.2%，减收1400万元；地税部门完成58194万元，为预算的91.6%，滞后时间进度0.1个百分点，增长10.2%，增收5378万元；财政部门完成41507万元，为预算的103.8%，超时间进度12.1个百分点，增长18.6%，增收6498万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成76302万元，为预算的85.3%，滞后时间进度6.4个百分点，增长5.5%，增收3978万元，税收占一般公共预算收入的比重为64.8%。其中：正常工商税完成46534万元，为预算的85.3%，增长3.2%，增收1463万元，占已完成一般公共预算收入的39.5%；来自工业企业的全口径税收18949万元，增长15.3%，增收2517万元，其中：地方级税收完成10094万元，增长37.7%，增收2764万元，占正常工商税收的21.7%。农业两税完成28824万元，为预算的86.5%，增长12.5%，增收3208万元，占已完成一般公共预算收入的24.5%。非税收入完成41507万元，占已完成一般公共预算收入的35.2%。
3、基金预算收入情况
1—11月，全市地方财政基金预算收入完成50856万元，为预算的64.6%，增长818.8%，增收45321万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成44424万元，为预算的59.4%，增长1309.8%，增收41273万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1—11月，全市社会保险基金预算收入完成198566万元，增长8.4%，增收15351万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成41167万元，下降12.7%，减收5985万元；失业保险基金预算收入完成804万元，增长1.5%，增收12万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成12502万元，增长2.1%，增收258万元；工伤保险基金预算收入完成593万元，增长20.8%，增收102万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1—11月，全市一般公共预算支出完成596703万元，为调整预算的95.4%，增长14.6%，增加支出75817万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成45052万元，为预算的98.9%，增长51.1%；教育支出完成124705万元，为预算的99.6%，增长35.8%；社会保障和就业支出完成90489万元，为预算的98.3%，增长17.2%；医疗卫生与计划生育支出完成102849万元，为预算的99.8%，增长21%；农林水支出完成70346万元，为预算的85.5%，下降23.8%。
财政支出分级完成情况：市本级完成569776万元，为调整预算的96.1%，增长15.2%，增加支出75145万元；乡镇完成26927万元，为预算的83.2%，增长2.6%，增加支出672万元。
2、基金预算支出情况
1—11月，全市地方财政基金支出完成92585万元，为预算的77.3%，增长71.6%，增加支出38618万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出73010万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1—11月，全市社会保险基金预算支出完成166740万元，增长4.1%，增收6513万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成40712万元，增长8.1%，增收3036万元；失业保险基金预算支出完成116万元，增长111%，增收61万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成8367万元，增长3.2%，增收261万元；工伤保险基金预算支出完成823万元，增长18.9%，增收131万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）受去年同期基数较小影响，财政收入增速本月首次超过年度目标。11月，我市当月完成8813万元，较去年11月当月完成数6859万元增加1954万元，增长28.5%。受此拉动，1—11月份，全市一般公共预算收入累计完成117809万元，为预算的91%，增长9.8%，今年以来首次超过年初人代会通过的年度收入增速目标（9%）。但从目前情况看， 12月份收入组织工作形势仍然极其严峻。主要原因是从四月份开始财税部门重点对2008年以来省政府批准我市耕地转化为建设用地的耕地占用税应缴未缴19826万元进行清欠入库。扣除此因素，实际入库的正常财政收入仅为97983万元，仅占全年任务的75.7%，滞后时间进度16个百分点，月均入库8908万元，而我市财政收入遗留任务11599万元，是其平均入库数的1.3倍。
（二）税收收入进度滞后，遗留任务大。1—11月，全市地方级税收收入累计完成76302万元，为调整预算的85.3%，滞后时间进度6.4个百分点，短收5685万元。在实际有效征收期不到一个月的时间内，税收收入遗留任务13106万元，比前11个月均入库数多6169万元，是全年月均应入库数的1.8倍，完成全年税收收入目标任务面临难度可想而知。同时，完成“三税”基数的任务也极其艰巨。按照省厅实施增值税收入划分过渡方案精神，我市2014年5—12月“三税”基数核定为16153万元，今年5—11月“三税”已完成12983万元（月均完成1855万元），12月需完成3170万元，是月均入库数的1.7倍。“三税”基数的完成数将直接影响省财政对我市的转移支付分配量并将列入以后年度补助基数，需要我市高度关注。
（三）工业基础薄弱，财政收入质量不高。1—11月，来自工业企业的全口径税收18949万元，增长15.3%，增收2517万元，其中地方级税收完成10094万元，增长37.7%，增收2764万元，占税收收入的比重为13.2%，占地方财政收入的比重也仅为8.6%，工业税收对税收收入贡献低、对地方财政收入支撑作用不强，突出反映了我市财政收入结构单一、质量不高的严峻现实。从目前的收入结构看，我市税收收入占一般公共预算收入的比重为64.8%，较全年税收收入比重目标（69.1%）低4.3个百分点，较全省平均比重（68.5%）低3.7个百分点，在10个直管县收入质量位居8位。
（四）乡镇收入整体进度滞后，乡镇间极不均衡。1—11月，乡镇一般公共预算收入完成21134万元，为调整预算的82.3%，滞后时间进度9.4个百分点，增长6.9%，增收1357万元。分乡镇看，乡镇间进度极不均衡，龙堰、孟楼、湍河、裴营、彭桥、古城等6个乡镇完成进度超过时间进度，其中龙堰、孟楼、湍河、裴营、彭桥等5个乡镇已提前完成全年财政收入目标任务，其余22个乡镇均不同程度滞后于时间进度，其中：文渠（61.3%）、腰店（63%）、汲滩（63.1%）、夏集（63.8%）不足8个水平，张村（50.8%）不足7个月水平，高集（42.7%）不足半年水平。
（五）一般公共预算支出进度较快，但增速出现较大回落。1—11月，全市一般公共预算支出完成596703万元，为调整预算的95.4%，增长14.6%，增加支出75817万元。其中民生支出合计460874万元，增长9.9%，占一般公共预算支出的比重为84.9%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长30.1%。但从目前情况看，财政支出呈现减缓趋势，从8月份的27.4%持续下降到本月的14.6%，预计全年增速将进一步放缓。从10个直管县看，我市支出进度位次落后，连续三个月位居第10位。12月，随着机关事业单位养老保险制度改革全面实施及人员工资制度改革的推进，我市财政支出面临压力依然较大。
三、下步工作建议
12月份，我们将继续贯彻落实市委、市政府经济运行分析会上关于围绕年度目标不动摇的要求，紧盯目标、狠抓落实、统筹协调、突出关键，确保完成全年各项目标任务。
（一）狠抓收支管理，确保完成全年收支目标。一是依法加强收入征管。切实加强财政收入动态跟踪监测，主动与国税、地税部门沟通衔接，对税收收入情况及存在的问题逐行业、逐税种、逐项目进行深入分析，积极查找征管薄弱环节，研究完善征管措施，堵塞跑冒滴漏，做到依法征收、应收尽收。同时，实施精准管控，督促乡镇加大收入征管理力度，在完成收入目标的同时，提高税收收入占比，确保完成全年收入目标任务。二是进一步加快支出进度。积极加强与项目单位的沟通衔接，落实部门预算执行主体责任，调动各部门加快支出进度的积极性，着力提高资金审批速度和拨付效率，确保实现全年支出完成调整预算的98%以上。同时，认真落实中央八项规定精神和我省贯彻意见，严格支出审核把关，从严控制临时追加，防止出现年底突击花钱现象。
（二）积极盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。认真落实国务院办公厅《关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》和《邓州市人民政府关于加强结转结余资金管理的通知》要求，积极盘活存量资金，对本级预算安排项目结转超过一年、上级专项转移支付连续结转两年及以上的一律收回财政，及时按规定统筹用于当年稳增长保态势惠民生的亟需支出，确保财政资金尽早形成实际支出，充分发挥财政资金效益。
（三）加强地方政府债务管理，积极化解债务风险。建立规范的政府举债融资机制，对政府债务余额实际限额管理。坚持预防为主、预防和应急处置相结合，加强对政府性债务风险的监控，及时排查风险隐患，积极化解债务风险。要严格按照国务院办公厅《关于印发<地方政府性债务风险应急处置预案>的通知》要求，加强政府债务风险防控，提高地方政府动态监控、实时预警能力，推进风险防控工作科学化、精细化，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
（四）深化财税体制改革，提高财政管理水平。一是扎实推进中期财政规划管理。统筹考虑全市经济发展形势、财税政策调整变化等因素，科学合理测算财力水平，加大资金统筹安排力度，严格政策审核把关，按照财政规划编制程序，稳步推进2017—2019年财政规划编制工作。二是加快推进国库集中支付流程优化建设。以转职能、提效能为重点，加快推进国库集中支付流程优化改革，完善财政授权支付办法，提高财政资金支付效率。三是推进市乡财政体制改革。针对全面“营改增”后税收政策出现的新情况，结合我市实际，研究制订市与乡镇事权和支出责任划分方案，进一步理顺市乡财政体制。
2016年12月5日