邓州市2017年1—7月财政预算执行情况简要分析
邓州市2017年1—7月财政预算执行情况简要分析
1—7月份，全市一般公共预算收入进度较快，但增速呈回落态势。一般公共预算支出继续保持较高增长，预算执行基本正常。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—7月份，全市地方财政总收入完成117349万元，为预算的81.3%，增长16.6%，增收16729万元。其中：入中央金库32277万元，增长41.8%，增收9508万元，占地方财政总收入的27.5%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1—7月份，全市一般公共预算收入完成85072万元，为预算的61.7%，增长9.3%，增收7221万元。
收入分项完成情况：增值税完成17079万元，为预算的54.3%，增长9.4%，增收1469万元；企业所得税完成5351万元，为预算的79.9%，增长30.4%，增收1246万元；个人所得税完成1090万元，为预算的80.1%，增长17.7%，增收164万元；其他工商各税完成13373万元，为预算的83.1%，增长100.3%，增收6698万元；耕地占用税完成14486万元，为预算的43.6%，下降19.8%，减收3570万元；契税完成3267万元，为预算的95.3%，增长16.8%，增收471万元；非税收入完成30288万元，为预算的68.7%，增长2%，增收605万元。
收入分级完成情况：市本级完成61807万元，为预算的59.3%，超时间进度1个百分点，下降1.8%，减收1163万元；乡镇完成23265万元，为预算的69.3%，超时间进度11个百分点，增长56.3%，增收8384万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成20903万元，为预算的59.4%，超时间进度1.1个百分点，增长15.3%，增收2766万元；地税部门完成33881万元，为预算的57.9%，滞后时间进度0.4个百分点，增长12.8%，增收3850万元；财政部门完成30288万元，为预算的68.7%，超时间进度10.4个百分点，增长2%，增收605万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成54784万元，为预算的58.5%，超时间进度0.2个百分点，增长13.7%，增收6616万元，税收占一般公共预算收入的比重为64.4%。其中：正常工商税完成37031万元，为预算的66.5%，增长35.6%，增收9715万元，占已完成一般公共预算收入的43.5%；来自工业企业的全口径税收17744万元，增长45.1%，增收5518万元，其中：地方级税收完成11929万元，增长109%，增收 6220万元，占正常工商税收的 32.2%。农业两税完成17753万元，为预算的48.5%，下降14.9%，减收3099万元，占已完成一般公共预算收入的20.9%。非税收入完成30288万元，占已完成一般公共预算收入的35.6%。
3、基金预算收入情况
1—7月，全市地方财政基金预算收入完成39704万元，为预算的38.9%，增长56.3%，增收14297万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成35599万元，为预算的36.3%，增长66.9%，增收14264万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1—7月，全市社会保险基金预算收入完成129866万元，下降18.2%，减收28988万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成34158万元，增长34.7%，增收8805万元；失业保险基金预算收入完成570万元，下降3.8%，减收23万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成9595万元，增长47.1%，增收3072万元；工伤保险基金预算收入完成400万元，下降12.7%，减收58万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1—7月，全市一般公共预算支出完成441756万元，为调整预算的71.9%，增长26.8%，增加支出93432万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成31676万元，为预算的73.4%，增长38%；教育支出完成94974万元，为预算的75.1%，增长44.3%；社会保障和就业支出完成81501万元，为预算的92.2%，增长39.9%；医疗卫生与计划生育支出完成88523万元，为预算的80.7%，增长26.7%；农林水支出完成57949万元，为预算的53.8%，增长24.9%。
财政支出分级完成情况：市本级完成407326万元，为调整预算的73%，增长22.9%，增加支出75899万元；乡镇完成34430万元，为预算的61.2%，增长103.8%，增加支出17533万元。
2、基金预算支出情况
1—7月，全市地方财政基金支出完成53918万元，为预算的62.4%，增长43.9%，增加支出16442万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出43551万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1—7月，全市社会保险基金预算支出完成125702万元，增长17.1%，增加支出18327万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成25864万元，增长11%，增加支出2571万元；失业保险基金预算支出完成55万元，下降48.1%，减少支出51万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成6533万元，增长36.8%，增加支出1756万元；工伤保险基金预算支出完成519万元，增长5.5%，增加支出27万元。
二、预算执行的特点及存在的问题
（一）财政收入增速回落，收入质量亟待提高。1—7月，全市一般公共预算收入完成85072万元，为预算的61.7%，增长9.3%，较一季度、上半年分别回落4.8个、4.5个百分点，出现了较大幅度的回落，税收收入和非税收入均面临较大的增收压力，后期财政收入形势极其不容乐观。从收入质量上看，1—7月，税收收入占一般公共预算收入比重64.4%，较上月（65.8%）下降1.4个百分点，较年初目标（68%）差距3.6个百分点。从十个直管县位次看，我市财政收入增速和收入质量处于落后位次，一般公共预算收入增速位居第9位，税收收入占一般公共预算比重第9位。
（二）税收收入减收因素较多，完成年初计划任务艰巨。1—7月，全市税收收入完成54785万元，为预算的58.5%，较去年同期增长13.7%。从1—7月税源情况看，后期税收收入面临减收因素较多。一是营改增政策性减收因素持续影响。今年营改增减税规模预计将进一步扩大到1.2亿元。同时随着纳税人购入不动产抵扣范围的不断扩大，进项税抵扣额加大，减税规模也随之进一步增加。二是税收优惠政策减收。随着税收征收主体改变，原有的地税部门“以票控税”的征收方式也改变为国税部门的自行申报缴纳征收方式，同时相应享受到国家对小微企业月销售额3万元以下免征增值税的税收优惠政策。三是外来建筑企业因政策原因形成税款流失。从2017年5月1日税务部门对外出建筑企业不再开外管证，统一回企业所在地缴纳税款，对我市税收征管冲击较大。四是耕地占用税增长后劲不足。2016年，我市对2009年以来近8年政府收储的土地进行了全面清理，全市共清理入库2.2亿元。2017年上半年又清欠1.3亿，目前存量税收已基本清收完毕，后期面临无存量可清理且新的增量不多的形势。五是房地产业和建筑业税收下降幅度大。房地产业和建筑业税收对我市税收收入起主要支撑作用，今年以来持续下降对全市财政收入增长形成巨大压力。1—7月，房地产业和建筑业税收累计完成14738万元，较去年同期下降8.1%。
（三）非税收入进度较快，但增速继续下滑。1—7月，全市非税收入完成30287万元，为预算的68.7 %，超时间进度10.4个百分点，增长2%。受“减税降费”政策对财政收入的冲击，全市非税收入今年面临萎缩态势，目前非税收入进度较快主要原因是受上半年一次性因素影响：一是元月份团结中路棚户区改造拆迁缴纳国有资产有偿使用收入5345万元。二是郑万高铁建设缴纳耕地开垦费4737万元。从非税收入的增速上看，1—7月，非税收入较去年同期增长2%，分别较5月（6.6%）、6月（5.6%）下降4.6个、3.6个百分点，后期我市非税收入将面临极其沉重的增收压力。
（四）一般公共预算支出增长较快，八项支出继续保持较高增幅。1—7月份，全市一般公共预算支出累计完成441756万元，为调整预算数的71.9%，增长26.8%。民生等重点支出都得到较好保障，其中民生支出合计364969万元，增长23.2%，占一般公共预算支出的比重为82.6%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长26%，继续保持较高增幅。
三、下步工作建议
（一）持续抓好预算执行管理。一是依法加强收入征管。会同税务部门加快推进综合治税、支持税务部门围绕重点行业、重点企业、重点项目开展涉税信息分析比对，针对疑点信息加大税收专项检查工作力度，找准征管薄弱环节，堵塞税收征管漏洞。将涉税信息比对结果逐步运用于税额核定、纳税评估等工作，全面掌握地方税源、税收潜力和新的税收增长点，细化收入目标，实现应收尽收，进一步优化收入结构，提高税收占一般公共预算收入比重，提高财政收入质量。二是切实加快支出进度。要进一步加强与上级财政部门沟通衔接，及时做好预算指标和资金往来对账工作，并根据上级转移支付和本级收入安排情况，及时调整支出预算，切实加快一般公共服务、教育、社保等重点民生支出进度，确保八项支出持续稳定增长。严格落实部门预算单位主体责任，认真编制分月用款计划，提高项目支出用款计划与项目进度管理的协调性，加快资金支出进度，确保年初预算安排的项目支出9月底完成80%以上，10月底完成调整预算的85%以上。同时，要严格落实厉行节约各项规定，严格支出审核把关，“三公”经费预算执行数不得超过批复的预算数，切实体现厉行节约效果。
（二）加大双争项目的主动性和针对性。主动加强与相关部门联系，加大对经济发展形势和上级政策研究力度，增强针对性，掌握主动性，重点关注上级稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，对节能环保、公共服务业、城市基础设施和促进消费等方面的项目资金加大争取力度，争取具备全市地方特色的财力性转移支付、粮食主产区、改善民生和生态保护资金，增强双争工作的针对性和有效性，努力提高财政保障能力。
（三）规范财政资金管理。一是加强政府债券资金管理。及时将新增地方政府债券额度纳入调整预算。同时，密切关注项目实施情况，提高资金拨付效率，尽早形成实际支出，充分发挥积极财政政策效用。严格落实中央关于地方政府债务的部署要求，深入排查违法违规融资问题，坚决守住不发生系统性风险的底限，切实防范地方债务风险。二是积极做好压减一般性支出和盘活财政存量资金清理使用工作。严格落实一般性支出压减5%的要求，采取有效措施，切实加大盘活财政沉淀资金力度，重点加快预算单位国库集中支付结余资金和财政清理收回存量资金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。
（四）稳步推进各项改革。一是进一步做好预决算信息公开。强化预算部门主体责任，增强部门预决算公开的主动性和自觉性，严格按照规定内容和规定科目全面进行公开，让社会公众全面、完整、准确了解部门预决算信息，促进依法理财、阳光理财；二是积极推进国库集中支付电子改革。按照省厅统一安排部署，稳步推进我市国库集中支付电子化改革，从制度上建立“环环相扣、互相牵制、有始有终”完整、严密、高效的内控机制，形成基础牢固、功能健全、体系完备、水平先进的现代国库管理制度。
2017年8月3日