2019年10月　财政收支报表分析说明

10月份，全市一般公共预算收入稳步增长，收入质量持续向好。1～10月全市一般公共预算收支分别增长9.2%和9.5%，税收收入占一般公共预算收入比重为65.9%。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1～10月份，全市地方财政总收入完成189079万元，增长6.9%，增收12124万元。其中：入中央金库50028万元，增长0.8%，增收390万元，占地方财政总收入的26.5%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1～10月份，全市一般公共预算收入完成139051万元，为预算的77.7%，增长9.2%，增收11734万元。其中：税收收入完成91692万元，为预算的75.3%，增长12.7%，增收10299万元。税收占一般公共预算收入的比重为65.9%；非税收入完成47359万元，为预算的82.7%，增长3.1%，增收1435万元。占已完成一般公共预算收入的34.1%。
收入分级完成情况：市本级完成99516万元，为预算的76.6%，增长11.1%，增收9922万元；乡镇完成39535万元，为预算的80.4%，增长4.8%，增收1812万元。
税收收入分项完成情况：税收收入完成91692万元。其中：增值税完成24618万元，下降4.7%；企业所得税成6981万元，增长11.1%；个人所得税完成1671万元，下降28.7%；城市维护建设税完成3065万元，下降9%；其他工商税完成42713万元，增长131.8%；农业两税及烟叶税完成12644万元，下降49.7%。来自工业企业全口径入库税收20296万元，下降7.9%，减收1742万元，其中：地方级税收完成11887万元，占正常工商税收的15%，下降17.4%，减收2508万元。
3、基金预算收入情况
1～10月，全市地方政府性基金收入完成60543万元，为预算的29.9%，下降69.1%，减收135607万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成54148万元，为预算的27.9%，下降71.2%，减收133657万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1～10月，全市社会保险基金预算收入完成240572万元，增长5.3%，增收12112万元。其中：企业职工养老保险收入完成48081万元，增长16.4%，增收6784万元；机关事业养老保险收入完成40198万元，增长13.1%，增收4669万元；城乡居民养老保险收入完成24025万元，下降5.5%，减收1407万元；城镇职工医疗保险收入完成14818万元，增长7.6%，增收1052万元；城乡居民医疗保险收入完成111055万元，增长1%，增收1089万元；失业保险收入完成816万元，增长3.3%，增收26万元；工伤保险收入完成735万元，下降12.8%，减收108万元；生育保险收入完成844万元，增长0.8%，增收7万元。
5、国有资本经营预算收入情况
1～10月，全市国有资本经营预算收入完成1380万元，为预算的46%，比去年同期增加收入1380万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1～10月，全市一般公共预算支出完成694582万元，为调整预算的90%，增长9.5%，增加支出60026万元。
财政支出分级完成情况：市本级完成653404万元，为调整预算的94.8%，增长12.8%，增加支出74316万元；乡镇完成41178万元，为调整预算的49.9%，下降25.8%，减少支出14290万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成54848万元，增长10.1%；教育支出完成150567万元，增长4.4%；科学技术支出完成1136万元，增长91.2%；文化旅游体育与传媒支出完成3339万元，增长2.3%；社会保障和就业支出完成116140万元，增长34.6%；卫生健康支出完成117768万元，增长3.1%；节能环保支出完成6720万元，下降39.8%；城乡社区支出完成54895万元，增长47.9%；农林水支出完成88617万元，下降3.6%；交通运输支出完成18549万元，增长1%；自然资源海洋气象等支出完成4615万元，下降41.5%；住房保障支出完成27157万元，增长36.6%。
2、基金预算支出情况
1～10月，全市地方政府性基金支出完成208502万元，为预算的98.9%，增长5.1%，增加支出10048万元。重点支出项目是国有土地使用权出让支出完成146672万元，下降18.1%，减少支出32452万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1～10月，全市社会保险基金预算支出完成227415万元，增长1.1%，增加支出2475万元。其中：企业职工养老保险支出完成49124万元，增长11%，增加支出4851万元；机关事业养老保险支出完成39548万元，增长10.9%，增加支出3892万元；城乡居民养老保险支出完成26102万元，增长9.9%，增加支出2349万元；城镇职工医疗保险支出完成12393万元，增长8.1%，增加支出931万元；城乡居民医疗保险支出完成98997万元，下降9%，减少支出9829万元；失业保险支出完成166万元，增长62.7%，增加支出64万元；工伤保险支出完成615万元，增长18.3%，增加支出95万元；生育保险支出完成470万元，增长35.1%，增加支出122万元。
4、国有资本经营预算支出情况
1～10月，全市国有资本经营预算支出433万元，比去年同期增加支出433万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）全市一般公共预算收入稳步增长，收入质量持续向好。1～10月份，全市一般公共预算完成139051万元，为年初计划的77.7%，低于序时进度5.6个百分点，滞后时间进度10116万元；比去年同期增长7.9%，增收11734万元。其中：税收收入完成91692万元，为年初计划的75.3%，低于序时进度8个百分点，滞后时间进度9725万元；比去年同期增长12.7%，增收10299万元。非税收入完成47359万元，为年初计划的82.7%，比去年同期增长3.1%，增收1435万元。税收占一般公共预算的比重为65.9%，比去年同期增长2个百分点。
1～10月，全省一般公共预算收入增速7.9%，其中：税收收入增速7.2%，非税收入增速9.8%，税收占一般公共预算收入比重为70.7%。南阳市一般公共预算收入增速8.5%，其中：税收收入增速10.7%，非税收入增速4.2%，税收占一般公共预算收入比重为68.5%。
在省10个直管县的排名情况：1～10月份，我市一般公共预算收入总量排名居第6位，收入增速位居第8位，低于直管县平均增速（13.8%）4.6个百分点；税收占一般公共预算比重居第9位，低于直管县平均比重（73.8%）7.9个百分点。
在南阳市13个县市区的排名情况：1～10月份，我市一般公共预算收入总量排名居第1位，收入增速位居第5位，高于县市区平均增速（8.1%）1.1个百分点；税收占一般公共预算比重居第9位，低于县市区平均比重（67.2%）1.3个百分点。
（二）税收保持快速增长，主体税种占比持续下滑，税收结构不优问题依然突出。1～10月份，我市税收收入完成91692万元，较去年同期增长12.7%，增速在10个直管县位居第5位，低于直管县平均增速（15.2%）2.5个百分点；在南阳13个县市位居第5位，高于县市区平均增速（9.1%）3.6个百分点。
1～10月，我市主体税种收入完成36316万元，较去年同期下降4%，减少收入1494万元，占全部税收收入的39.6%，低于全省平均水平（60.3%）20.7个百分点，低于省直管县平均水平（57.6%）18个百分点，在10个直管县中位居第10位，低于南阳市平均水平（61.1%）21.5个百分点，在南阳市13县市区中居第13位。
分税种看：受减税降费政策影响，增值税、个人所得税、城维税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税同比减收。资源税、土地增值税、车船税同比增收。
（三）一般公共预算支出增速趋缓,民生支出得到较好保障。1～10月，全市一般公共预算支出完成694582万元，为预算调整数的90%，同比增长9.5%，增加支出60026万元。民生支出完成583752万元，占总支出的84%，同比增长10.9%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出完成540704万元，占总支出的77.8%，同比增长14.2%。
（四）国有土地使用权出让收支缺口大，影响国库现金调度。1～10月份，全市国有土地使用权出让支出146672万元，收入完成54148万元，收支缺口92524万元，增加了一般公共预算支出资金的调度难度。
三、下步工作建议
下一步，财政部门要认真贯彻市委市政府决策部署，紧扣高质量发展要求，努力化解经济运行中出现的问题，把稳运行、防下行、调结构、保增长作为下一步工作的首要任务，推动全市经济持续平稳健康发展，努力完成确定的全年财政收支预期目标任务。重点做好以下工作：
（一）狠抓预算执行，紧盯目标，确保完成全年收支预期各项任务。一是持续加强与发改、税务、工信、住建等相关部门沟通会商，强化对经济运行和行业发展趋势的跟踪监测，科学研判财政收入形势，推进综合治税，强化涉税信息分析利用，依法依规加强非税收入征管。紧盯目标，认真测算、综合施策，确保完成年初确定的财政收入增长和税收占比目标。二是切实防范财政运行风险。要采取切实有效措施，全面清理消化财政暂存款暂付款，加快消化国库集中支付结余，严禁无预算安排支出及违反规定对外借款，强化责任追究，确保暂存款暂付款规模只减不增。
（二）兜牢民生底线，以“三保”为重点抓好民生保障工作。一是认真落实《关于扎实做好“保工资、保运转、保基本民生”工作的通知》中十条举措，统筹整合各类资金，压减一般性支出，确保“三保”支出需求。同时加强对库款的日常监测、及时预警、精准测算和科学调度，确保不出现拖欠工资发放等突出问题。二是认真落实涉农资金统筹整合相关政策，加大扶贫资金投入力度，加快扶贫项目实施和资金支付进度，强化扶贫资金绩效管理，为我市打好打赢脱贫攻坚战提供有力保障。三是贯彻落实生态环境保护工作部署，支持打好污染防治攻坚战。四是落实提高教师待遇政策，加快农村中小学教师周转房建设资金使用进度，进一步增强广大教师获得感幸福感。
（三）提前着手，扎实做好明年预算安排。深入贯彻落实习近平总书记考察调研河南时重要讲话精神，落实市委市政府决策部署，紧扣高质量发展要求，围绕古城复兴行动，建设回字型城河，形成“八河五渠润邓州，一城水色满城绿”的古城风貌，集中力量聚焦湍北新区、高铁片区建设，积极探索推进乡村振兴，高标准启动国家级农业产业融合发展示范园建设，持续推进湍北一高分校建设。找准工作切入点、结合点、着力点，将其与做好明年预算和2020－2022年中期财政规划编制工作贯通起来，切实提高财政政策的前瞻性和资金保障的有效性。同时，加强与省厅有关部门的沟通汇报，做好重大财政政策、重大资金、重大改革试点研究工作，为落实相关工作提供有力抓手。