5月　财政收支报表分析说明

1—5月，全市公共财政预算收支进度平稳，增幅持续低位运行，预算执行情况基本正常。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—5月份，全市地方财政总收入完成69036万元，为预算的45.7%，增长1.8%，增收1188万元。其中：入中央金库11938万元，下降1.9%，减收234万元，占地方财政总收入的17.3%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—5月份，全市公共财政预算收入完成57098万元，为预算的44.9%，增长2.6%，增收1422万元。
收入分项完成情况：增值税完成3390万元，为预算的53.2%，增长67.4%，增收1365万元；营业税完成10768万元，为预算的28.3%，下降21.7%，减收2984万元；企业所得税完成3127万元，为预算的49.9%，下降3.8%，减收123万元；个人所得税完成632万元，为预算的35.9%，下降16.5%，减收125万元；其他工商各税完成5436万元，为预算的38.4%，下降3.1%，减收172万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成12316万元，为预算的59.1%，增长32.4%，增收3012万元；契税完成427万元，为预算的10.7%，下降87.6%，减收3018万元；非税收入完成20887万元，为预算的60.8%，增长23%，增收3903万元。
收入分级完成情况：市本级完成48149万元，为预算的49.1%，超时间进度7.4个百分点，增长7.2%，增收3244万元；乡镇完成8949万元，为预算的30.7%，滞后时间进度11个百分点，下降16.9%，减收1822万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成5375万元，为预算的54.6%，超时间进度12.9个百分点，增长32.4%，增收1314万元；地税部门完成30836万元，为预算的37.1%，滞后时间进度4.6个百分点，下降11%，减收3795万元；财政部门完成20887万元，为预算的60.8%，超时间进度19.1个百分点，增长23%，增收3903万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成36211万元，为预算的39%，滞后时间进度2.7个百分点，下降6.4%，减收2481万元，税收占公共财政预算收入的比重为63.4%。其中：正常工商税完成23353万元，为预算的35.1%，下降8%，减收2039万元，占已完成公共财政预算收入的40.9%；来自工业企业的全口径税收9202万元，增长20.1%，增收1542万元，其中：地方级税收完成4081万元，增长7.3%，增收276万元，占正常工商税收的17.5%。农业两税完成12743万元，为预算的51.3%，占已完成公共财政预算收入的22.3%。非税收入完成20887万元，占已完成公共财政预算收入的36.6%。
3、基金预算收入情况
1—5月，全市地方财政基金预算收入完成2096万元，为预算的4%，下降36.7%，减收1217万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成1019万元，为预算的2.1%，下降61.1%，减收1599万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—5月，全市公共财政预算支出完成164621万元，为调整预算的41.8%，增长7.6%，增加支出11571万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成10758万元，为预算的28.2%，增长8.1%；教育支出完成27164万元，为预算的29.9%，增长0.6%；社会保障和就业支出完成32879万元，为预算的60.7%，增长9.7%；医疗卫生支出完成41469万元，为预算的51.9%，增长33.2%；农林水事务支出完成6769万元，为预算的15%，下降78.1%。
财政支出分级完成情况：市本级完成155265万元，为调整预算的43.4%，增长7.5%，增加支出10832万元；乡镇完成9356万元，为预算的26.2%，增长8.6%，增加支出739万元。
2、基金预算支出情况
1—5月，全市地方财政基金支出完成21746万元，为预算的40.5%，增长21.9%，增加支出3909万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出19558万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）公共财政预算收入进度较快，增幅持续走低。1—5月，全市公共财政预算收入完成57098万元，为预算的44.9%，超序时进度3.2个百分点，但受去年同期基数过高影响，收入增幅持续低位运行。全市公共财政预算收入增幅比3月份回升1.5个百分点，与4月份略有下降。3月、4月、5月公共财政预算收入增幅分别为0.8%、2.8%、2.6%，与年初目标任务15%的增幅仍然差距很大。从南阳市17个县市区来看，5月份我市公共财政预算收入增幅排名第15位，仅高于宛城区和官庄工区。
（二）税收收入持续减收，但降幅不断收窄。1—5月，全市地方税收收入36211万元，占公共财政预算收入的比重为63.4%，其中税收收入下降6.4%，减收2481万元。今年以来，全市税收收入一直处于负增长，前3个月的税收收入增幅分别为-4.1%、-8.2%、-6.7%，但整体上看，降幅呈现不断收窄态势。减收的主要原因：
一是营业税下降幅度较大。主要因素是建筑和房地产行业税收较往年有较大程度回落。受房地产市场低迷影响，房地产开发投资增速有所回落。前4个月，全市房地产开发投资增长9.3%，增幅比一季度回落10.5个百分点，其中4月当月房地产投资906万元，较去年同期下降54.7%，市场形势不容乐观。房地产业、建筑业税收增速回落对地方税收收入乃至地方公共财政预算收入的增长造成较大影响。根据2011年至2014年全年和今年前5个月地税收入来看，建筑业及房地产税收占地税部门组织的比重分别为50.4%、67.8%、70.3%、78.7%和78.1%，占到四分之三权重，建筑业及房地产税收在全市税收收入中起到举足轻重的作用。1-5月份，全市建筑业及房地产两个行业合计入库全口径税收26235万元，同比下降10.3%，减收3017万元，其中：建筑业入库6847万元，比去年同期7388万元减收541万元，下降7.3个百分点；房地产业入库19388万元，比去年同期21864万元减收2476万元，下降11.3%。二是契税减收较多。1-5月份，全市累计完成427万元，较去年同期下降87.6%，减收3018万元，下拉地方税收收入增幅7.8个百分点。主要原因是受去年同期入库因素影响，同时征管期限调整，也对公共财政预算收入增长造成一定影响。
（三）非税收入增幅高，税收结构亟待优化。非税收入增幅在今年3月、4月、5月三个月分别为20.4%、23.5%和23%，呈现较快增长态势，已提前2个月完成序时任务。主要原因是：非税收入占整个公共财政预算收入的比重居高不下，5月份36.6%，较3月、4月分别下降3.7个百分点、1个百分点，但仍高于南阳市平均水平（31.1%） 5.5 个百分点，税收结构亟待优化。
（四）财政支出平稳增长，但部分重点科目支出出现下降。1-5月份，全市公共财政预算支出累计完成164621万元，为调整预算数的41.8%，与时间进度基本同步。在重点科目支出中，除科学技术、文化体育与传媒、节能环保支出有较大增幅外，个别科目支出出现下降，其中公共安全支出下降6%，主要原因是政法转移支付资金中装备类项目1373万元截止目前没有完成项目前期招标工作，资金无法拨付，影响公共安全支出进度；农林水事务支出下降78.1%，为上级下达现代农业、粮食直补、农村安全饮水等项目实施较晚影响，特别是粮食直补由于财政部修改补贴资金使用方式，截止目前尚未实施，预计6月底前可拨付到位；粮油物资储备支出下降93%，为去年将2013年产油大县奖励资金2022万元结转于2014年支出抬高基数所致。
三、下步工作建议
针对当前财政运行的突出问题，我们将认真贯彻落实河南省人民政府《关于印发财政支持稳增长若干政策措施的通知》精神，深入分析、完善措施、狠抓落实，确保财政收支平稳运行，促进经济平稳健康发展。
（一）发挥财政杠杆作用，促进经济平稳健康发展。一是继续加大对产业集聚区、商务中心区、城市综合体、湍北新区等重大项目的财政投入力度，带动城市整体布局上水平，提高城市竞争力。二是借助小微企业风险补偿资金、县域金融机构涉农贷款增量奖励资金、小额担保贷款贴息奖补资金等专项资金，缓解小微企业融资难问题。三是结合投融资体制改革，发挥财政资金四两拨千斤的作用，引导企业统筹运用多种融资工具，降低融资成本，缓解资金链偏紧的不利局面。
（二）依法加强收入征管，努力促进财政收入持续稳定增长。在全面落实国家税收优惠和取消、免征、降低行政事业性收费政策的同时，坚持依法征税和征缴，切实把经济发展成果及时反映到财政收入上来。要认真落实市政府《关于批转全市税收专项清查活动实施方案的通知》（邓政〔2015〕9号）精神，强力推进对相关单位的税收清查活动，充分发挥税务稽查的震慑作用，以查促收，确保财政收入持续稳定增长。
（三）加快重点项目支出，推进支出进度。一是要尽快将今年预算安排的专项资金细化落实到可执行的具体项目，切实落实部门的预算执行主体责任和部门预算管理机构的督导责任，将今年预算安排的专项资金抓紧细化到可执行的具体项目，提高资金分配下达速度和拨付效率，千方百计加快支出进度，确保上半年全市支出进度达到50%以上，项目支出完成60%以上。二是建立重大项目分包机制。对投资额在500万元以上的重大建设项目，从财政局到项目单位均由主管局长及主管业务科长分包，负责项目的协调推进，推进速度滞后的项目，由市政府召开相关单位及乡镇办的联席会议，分析原因，寻求对策，直到追究责任，收回资金。三是做好地方政府债务置换工作。要按照省财政下达我市地方政府置换债券和新增债券规模，及时报请市政府批准，全力解决蒙西铁路建设、城市桥梁建设等重大公益性项目资金缺口，尽早发挥资金使用效益。四是加快推广运用PPP模式。从回收的结余结转资金中安排专项资金作为政府投入，筛选PPP模式推广项目，立争与投资方尽快达成合作意向，推动项目尽早落地，尽早发挥拉动经济增长作用。五是继续认真落实中央八项规定、国务院约法三章和我省贯彻意见、进一步厉行节约，勤俭办事，严格控制“三公”经费等一般性支出，调整优化支出结构，集中有限资金保重点、保民生。
（四）着力构建盘活财政存量资金的长效机制。按照国务院、财政部关于盘活财政存量资金有关通知要求，认真落实《邓州市人民政府关于加强财政结转结余资金管理的通知》（邓政〔2015〕7号）精神，构建盘活财政存量资金的长效机制。要进一步健全预算编制、执行与结转资金管理相衔接的约束机制，严格控制新增存量资金，充分发挥财政资金使用效益。
 
 
 
 
2015年6月1日