4月　财政收支报表分析说明

 
1—4月，公共财政预算收支进度较好，收支增幅持续低位运行。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—4月份，全市地方财政总收入完成56902万元，为预算的37.7%，增长8.3%，增收4369万元。其中：入中央金库9457万元，增长48.3%，增收3079万元，占地方财政总收入的16.6%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—4月份，全市公共财政预算收入完成47445万元，为预算的37.3%，增长2.8%，增收1290万元。
收入分项完成情况：增值税完成2858万元，为预算的44.9%，增长89.6%，增收1351万元；营业税完成8225万元，为预算的21.7%，下降29.8%，减收3489万元；企业所得税完成2266万元，为预算的36.1%，下降11%，减收281万元；个人所得税完成509万元，为预算的28.9%，下降25.6%，减收175万元；其他工商各税完成4440万元，为预算的31.4%，下降9.9%，减收490万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成10831万元，为预算的51.9%，增长51.7%，增收3689万元；契税完成354万元，为预算的8.9%，下降86.6%，减收2279万元；非税收入完成17847万元，为预算的51.9%，增长23.5%，增收3400万元。
收入分级完成情况：市本级完成40573万元，为预算的41.4%，超时间进度8.1个百分点，增长9.2%，增收3407万元；乡镇完成6872万元，为预算的23.5%，滞后时间进度9.8个百分点，下降23.6%，减收2117万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成4441万元，为预算的45.1%，超时间进度11.8个百分点，增长42.2%，增收1318万元；地税部门完成25157万元，为预算的30.3%，滞后时间进度3个百分点，下降12%，减收3428万元；财政部门完成17847万元，为预算的51.9%，超时间进度18.6个百分点，增长23.5%，增收3400万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成29598万元，为预算的31.9%，滞后时间进度1.4个百分点，下降6.7%，减收2110万元，税收占公共财政预算收入的比重为62.4%。其中：正常工商税完成18298万元，为预算的27.5%，下降14.4%，减收3084万元，占已完成公共财政预算收入的38.6%；来自工业企业的全口径税收7803万元，增长30.4%，增收1817万元，其中：地方级税收完成4254万元，增长37%，增收1149万元，占正常工商税收的23.2%。农业两税完成11185万元，为预算的45%，增长14.4%，增收1410万元，占已完成公共财政预算收入的23.6%。非税收入完成17847万元，占已完成公共财政预算收入的37.6%。
3、基金预算收入情况
1—4月，全市地方财政基金预算收入完成2074万元，为预算的3.9%，下降31.3%，减收946万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成1019万元，为预算的2.1%，下降61.1%，减收1599万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—4月，全市公共财政预算支出完成130363万元，为调整预算的34.7%，增长4%，增加支出5065万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成9432万元，为预算的23.2%，增长11.8%；教育支出完成25315万元，为预算的28.1%，增长5.3%；社会保障和就业支出完成19893万元，为预算的37.4%，下降17.7%；医疗卫生支出完成27968万元，为预算的36.6%，增长18%；农林水事务支出完成6200万元，为预算的17.1%，下降77.6%。
财政支出分级完成情况：市本级完成123384万元，为调整预算的36.3%，增长3.4%，增加支出4092万元；乡镇完成6979万元，为预算的19.6%，增长16.2%，增加支出973万元。
2、基金预算支出情况
1—4月，全市地方财政基金支出完成19402万元，为预算的36.1%，增长8.8%，增加支出1565万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出10776万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）公共财政预算收入增幅持续低位运行。受房地产业，建筑业税收下降及去年同期基数过高（去年同期公共财政预算收入完成46155万元，为预算的43.2%，超时间进度近10个百分点）等因素影响，今年以来，公共财政预算收入增幅一直处于低位运行状态。前4个月的收入增幅分别是-16%、-2.6%、0.8%和2.8%。从10个直管县来看，4月份我市收入增幅排名第7名，与上个月排名位次一致，高于10个直管县平均增幅0.5个百分点，与年初预算安排15%的收入增幅相差12.2个百分点，全市收入形势十分严峻。
（二）地税收入形势不容乐观。1—4月份，地税部门累计完成地方级税收收入25157万元，为预算的30.3%，低于时间进度3个百分点，下降12%，减收3428万元。其中正常工商税累计完成13857万元，为预算的24.4%，低于时间进度8.9个百分点，下降24.1%，减收4402万元。下降的主要税种情况是：①营业税，1—4月累计完成8225万元，下降29.8%，减收3489万元，主要原因一是房地产业形势低迷，许多购房者处于观望状态，房地产企业销售收入普遍减少，前3个月我市35家房地产企业只有4家销售收入实现增收，合计增收300万元，1—4月房地产营业税减少2433万元。二是建筑业营业税减收308万元，一方面是各房地产企业在2014年末为施工单位进行了结算，税款已在去年12月份集中入库；另一方面内邓高速、南邓一级公路、南水北调等重点工程在2014年已全部完工。②企业所得税。1—4月累计完成683万元，下降26.6%，减收248万元。主要是由于房地产企业利润下滑，同时由于重点建设项目完工导致建筑业企业所得税也出现下降。③个人所得税。1—4月累计完成509万元，下降25.6%，减收175万元。主要原因，一是2014年一季度农村信用社股金分红入库个人所得税249万元，今年没有；二是一次性因素影响，2014年元月福彩中奖入库偶然所得税280万元，为不可比因素。另外契税也出现了大幅度下滑。1—4月，契税累计完成354万元，为预算的8.9%，相当于一个月的水平，下降86.6%，减收2279万元。主要原因，一是2014年元月入库土地交易契税1996万元，今年没有；二是契税纳税期限调整后，契税税款及滞纳金收入明显减少。房屋土地交易契税纳税期限由原来的购买合同签订后，三十日内调整为纳税人在办理房产证、土地使用证前可以随时缴纳，这就意味着已签订的房屋、土地购买合同，不可能全部形成契税收入。
（三）非税收入进度快，增幅高。1—4月份，全市非税收入累计完成17847万元，为预算的51.9%，提前2个月完成“过半”任务。主要原因是元月份将去年因资金清算等原因尾翘的行政性收费及罚没收入近5000万元全部缴库。同时，3、4两个月又清理入库耕地开垦费4000万元。这两个情况使非税收入增幅达到23.5%，增收3400万元，不仅弥补了税收收入减收部分，同时支撑了财政收入的小幅增长。
（四）乡镇公共财政预算收入进度慢，并且下降幅度大。1—4月份，乡镇公共财政预算收入累计完成6872万元，为预算的23.5%，低于时间进度9.8个百分点。全市28个乡镇办，除十林、湍河、都司和张村4个乡镇外，其余24个乡镇完成任务进度均滞后时间进度，其中，龙堰仅完成任务的4.9%，刘集、夏集、彭桥均在10%左右。同时1—4月份，乡镇公共财政预算收入下降23.5%，减收2117万元，全市除了古城、湍河、裴营、十林、都司、杨营和桑庄7个乡镇外，其余21个乡镇出现负增长，其中龙堰、白牛、夏集、九龙、彭桥、杏山和刘集7个乡镇下降幅度在50%以上。
（五）公共财政预算支出进度较快，民生等重点支出保障较好。1—4月份，全市公共财政预算支出累计完成130363万元，为调整预算数的34.7%，超时间进度1.4个百分点，增长4%，增加支出5065万元，增幅较低的主要原因是与去年同期相比，上级补助资金32525万元，今年没有到位，其中新农保补助资金5600万元，农资综合补贴资金24903万元，产油大县奖励资金2022万元。尽管如此，1—4月份，民生资金共支出113477万元，增长4%，占支出比重为87%。
三、下步工作建议
（一）依法加强收入征管，促进收入持续稳定增长。召开财税联席会议，通报责任单位财政收入任务完成情况，分析查摆收入下滑原因，进一步强化收入征管。同时财税部门会同公检法等单位认真落实政府《关于批转全市税收专项清查活动实施方案的通知》（邓政〔2015〕9号）精神，强力推进对相关单位的税收清查活动，充分发挥税务稽查的震慑作用，以查保收，确保财政收入持续稳定增长。
（二）加大“双争”力度，确保财政支出稳定增长。会同有关部门，根据河南省委、省政府《关于支持省直管县（市）加快发展的意见》，针对性地加强政策研究，密切与上级有关部门的沟通衔接，争取国家及省政府在资金项目、政策、试点等方面对我市给予更大支持，更好促进我市经济社会事业全面发展，在壮大财政支出规模的同时，促进财政支出的稳定增长。
（三）严格支出管理，加快支出进度。一是市乡两级财政部门及时批复下达年初预算，严格按照《新预算法》要求限时办结上级转移支付资金，将尚未分配下达的专项资金尽快分配落实到具体单位和项目。二是进一步完善部门项目支出进度计划管理制度，落实部门预算执行的主体责任和部门预算管理机构的督导责任，调动各部门加快支出进度的积极性，千方百计加快支出进度，确保年初预算安排专款上半年支出60%以上；三是着力提高资金审批速度和拨付效率，确保财政资金尽早形成实际支出和社会需求，最大限度发挥财政资金效益。
 
 
 
 
 
2015年5月4日