3月　财政收支报表分析说明　

烟叶税去年同期为0.0000000001　　　　
一季度，全市地方财政公共预算收支进度较快，但受去年同期基数过大影响，收支增幅不高。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—3月份，全市地方财政总收入完成43615万元，为预算的28.9%，增长3.6%，增收1522万元。其中：入中央金库7038万元，增长20.9%，增收1215万元，占地方财政总收入的16.1%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—3月份，全市公共财政预算收入完成36577万元，为预算的28.7%，增长0.8%，增收307万元。
收入分项完成情况：增值税完成1973万元，为预算的31%，增长138%，增收1144万元；营业税完成6161万元，为预算的16.2%，下降33.1%，减收3047万元；企业所得税完成1979万元，为预算的31.6%，下降15.1%，减收352万元；个人所得税完成370万元，为预算的21%，下降33.2%，减收184万元；其他工商各税完成2946万元，为预算的20.8%，下降20.3%，减收751万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成8887万元，为预算的42.6%，增长71.6%，增收3708万元；契税完成302万元，为预算的7.6%，下降87.5%，减收2117万元；非税收入完成13844万元，为预算的40.3%，增长20.4%，增收2342万元。
收入分级完成情况：市本级完成31427万元，为预算的32%，超时间进度7个百分点，增长8.2%，增收2385万元；乡镇完成5150万元，为预算的17.6%，滞后时间进度7.4个百分点，下降28.7%，减收2078万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成3415万元，为预算的34.7%，超时间进度9.7个百分点，增长45.7%，增收1071万元；地税部门完成19318万元，为预算的23.3%，滞后时间进度1.7个百分点，下降13.9%，减收3106万元；财政部门完成13844万元，为预算的40.3%，超时间进度15.3个百分点，增长20.4%，增收2342万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成22733万元，为预算的24.5%，滞后时间进度0.5个百分点，下降8.2%，减收2035万元，税收占公共财政预算收入的比重为62.2%。其中：正常工商税完成13429万元，为预算的20.2%，下降19.2%，减收3190万元，占已完成公共财政预算收入的36.7%；来自工业企业的全口径税收5772万元，增长24.9%，增收1152万元，其中：地方级税收完成2453万元，增长16.3%，增收343万元，占正常工商税收的18.3%。农业两税完成9189万元，为预算的37%，增长20.9%，增收1591万元，占已完成公共财政预算收入的25.1%。非税收入完成13844万元，占已完成公共财政预算收入的37.8%。
3、基金预算收入情况
1—3月，全市地方财政基金预算收入完成1150万元，为预算的2.2%，下降61.1%，减收1805万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成842万元，为预算的1.7%，下降67.8%，减收1776万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—3月，全市公共财政预算支出完成110319万元，为调整预算的29.8%，增长8.7%，增加支出8790万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成6954万元，为预算的17.1%，增长5.7%；教育支出完成21901万元，为预算的23.8%，增长5.4%；社会保障和就业支出完成16536万元，为预算的31%，下降8.8%；医疗卫生支出完成27386万元，为预算的35.4%，增长60%；农林水事务支出完成5433万元，为预算的15%，下降79.9%。
财政支出分级完成情况：市本级完成105526万元，为调整预算的31.6%，增长8.5%，增加支出8249万元；乡镇完成4793万元，为预算的13.4%，增长12.7%，增加支出541万元。
2、基金预算支出情况
1—3月，全市地方财政基金支出完成12708万元，为预算的23.6%，下降16.8%，减少支出2574万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出10776万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）财政收入增幅“扭负为正”。受房地产业、建筑业、工业等税收下降及去年同期收入基数过高等因素影响，1—3月份，全市公共财政预算收入累计完成36577万元，增长0.8%，收入增幅“扭负为正”，1月、2月份收入增幅分别是-16%和-2.6%。从全省来看，低于全省平均增幅（3.5%）2.7个百分点，从10个直管县来看，我市收入增幅排名第7位，低于10个直管县平均增幅（5.9%）5.1个百分点；从收入增速变动趋势来看，全省公共财政预算收入平均增速（3.5%）比去年同期（16.3%）和去年全年（13.4%）分别回落12.8个和9.9个百分点，延续了财政收入持续下滑的基本态势，我市一般公共预算收入增速比上年同期（9.4%）和上年全年（19%）分别回落8.6个、18.2个百分点，我市财政收入增速回落幅度明显高于全省收入平均回落幅度。
（二）税收收入下降较多。第一季度，全市税收收入累计完成22733万元，下降8.2%，减收2035万元，下降的主要原因分税种情况是：①营业税，一季度累计完成6161万元，下降33.1%，减收3047万元，主要原因一是房地产业形势低迷，许多购房者处于观望状态，房地产企业销售收入普遍减收，一季度我市35家房地产企业只有4家合计实现增收300万元，整个房地产营业税减收2090万元。二是建筑业营业税减收222万元，一方面是各房地产企业在2014年末为施工单位进行了结算，税款已在去年12月份集中入库；另一方面内邓高速、南邓一级公路、南水北调等重点工程在2014年已基本完工。②企业所得税，一季度累计入库1979万元，下降15.1%，减收352万元。主要是由于房地产企业利润下滑，同时由于重点建设项目完工导致建筑业企业所得税也出现下降。③个人所得税，一季度入库370万元，下降33.2%，减收184万元。主要原因，一是2014年一季度农村信用社股金分红入库个人所得税249万元，本期没有；二是一次性因素影响，2014年元月福彩中奖入库偶然所得税280万元，为不可比因素。④契税，一季度累计入库302万元，下降87.5%，减收2117万元。主要原因，一是2014年元月土地契税入库1996万元，可今年本期没有；二是契税纳税期限调整后，契税税款及滞纳金收入明显减少。房屋交易契税纳税期限由原来的购房合同签订后三十日内调整为纳税人在办理土地证、房产证前可以随时缴纳，这就意味着去年签订的购房合同不可能都形成契税收入。
（三）非税收入进度快、增速高。第一季度全市非税收入累计完成13844万元，为预算的40.3%，比时间进度快15.3个百分点，主要原因是元月份将去年因资金清算等原因尾翘的行政性收费及罚没收入近5000万元，3月份缴库2774万元的耕地开垦费。这两个情况使非税收入增速达到20.4%，增收2342万元，不仅弥补了税收收入减收部分，同时支撑了财政收入的正增长。
（四）乡镇财政收支进度缓慢。一季度，全市乡镇公共财政预算收入累计完成5150万元，为预算的17.6%，滞后时间进度7.4个百分点，龙堰（3.6%）、刘集（3.6%）、腰店（5.7%）、夏集（6.3%）和彭桥（8%）5个乡镇完成任务进度不足1个月水平。同时乡镇公共财政预算收入下降28.7%，减收2078万元，龙堰、白牛、腰店、夏集等9个乡镇下降幅度在50%以上，合计减收1470万元。一季度乡镇公共财政预算支出累计完成4793万元，为调整预算数的13.4%，滞后时间进度11.6个百分点，花洲（6.5%）、湍河（5.5%）、白牛（6.2%）、穰东（4.6%）、赵集（5.9%）、文渠（5.2%）和刘集（6.7%）7个乡镇支出进度不足1个月水平。
（五）公共财政预算支出进度快，民生等重点支出保障较好。一季度，全市公共财政预算支出累计完成110319万元，为调整预算数的29.8%，超序时进度4.8个百分点，增长8.7%，增加支出8790万元，其中：民生支出完成97885万元，增长10.6%，占支出的比重为88.7%。下降较多的科目是农林水事务和粮油物资储备管理事务，下降原因是去年分别列支粮食直补和农资综合补贴资金及产油大县奖励资金24903万元、2022万元，今年本期没有。
三、下步工作建议
（一）强化任务观念。各承担年度财政收入目标任务的单位和乡镇，按照邓州市人民政府办公室《关于下达2015年全市公共财政预算收入指导性计划的通知》（邓政办〔2015〕16号）精神，摸排税源底子，做好任务分解，尽早谋划，做到以月保季，以季保年，确保全年任务圆满完成。
（二）依法加强收入征管。强化财政收入预测和执行分析，会同有关部门对税收收入情况进行逐行业、逐税种、逐企业、逐项目深入分析，切实找准税收收入下滑的原因，按照邓州市人民政府《关于批转全市税收专项清查活动实施方案的通知》（邓政〔2015〕9号）精神，财税部门通力协作，做好对房地产业、建筑业、入驻工业园区企业及限额以上工业企业、交通运输业、大型商场及超市等单位和个人涉税情况的专项清查，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收。同时，认真落实《河南省政府非税收入管理条例》，规范和加强非税收入征管。
（三）加快支出进度。及时批复下达年初预算，严格按照新《预算法》要求限时办结上级转移支付资金，将尚未分配下达的待分资金尽快分配落实到具体单位和项目；进一步完善部门项目支出进度计划管理制度，落实部门预算执行的主体责任和部门预算管理机构的督导责任，调动各部门加快支出进度的积极性，千方百计加快支出进度，确保年初预算安排专款上半年支出60%以上；同时着力提高资金审批速度和拨付效率，确保财政资金尽早形成实际支出和社会需求，尽快发挥财政资金使用效益。
（四）积极盘活存量资金。按照国务院、财政部关于盘活存量资金有关要求，认真落实《邓州市人民政府关于加强财政结转结余资金管理的通知》（邓政〔2015〕7号）精神，清理盘活存量资金，建立盘活财政存量资金与预算编制、执行等挂钩机制，严格控制新增存量资金。同时，财政部门要按照《邓州市人民政府关于批转全市财政对外借款清理工作实施方案的通知》（邓政〔2015〕9号）要求，认真组织财政对外借款的清理回收工作，以期提高财政资金使用效益。
 
 
 
 
 
 
2015年4月2日