2月　财政收支报表分析说明　

烟叶税去年同期为0.0000000001　　　　
1—2月份，全市公共财政预算收入出现小幅下降，公共财政预算支出增幅较低，预算执行情况基本正常。
一、财政收支情况增长－下降　增收－减收　再查找-
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—2月份，全市地方财政总收入完成34927万元，为预算的22%，增长6.2%，增收2027万元。其中：入中央金库7386万元，增长59.8%，增收2764万元，占地方财政总收入的21.1%。
2、全市公共财政预算收入完成情况
1—2月份，全市公共财政预算收入完成27541万元，为预算的21.6%，下降2.6%，减收737万元。
收入分项完成情况：增值税完成1392万元，为预算的21.9%，增长92.8%，增收670万元；营业税完成4868万元，为预算的12.8%，下降36.2%，减收2764万元；企业所得税完成1843万元，为预算的29.4%，增长55.7%，增收659万元；个人所得税完成290万元，为预算的16.5%，下降34.4%，减收152万元；其他工商各税完成2518万元，为预算的17.8%，下降22.3%，减收724万元；烟叶税完成115万元，为预算的7.7%，下降79.1%，减收436万元；耕地占用税完成6887万元，为预算的33%，增长130.6%，增收3900万元；契税完成255万元，为预算的6.4%，下降88.3%，减收1927万元；非税收入完成9373万元，为预算的27.3%，增长0.4%，增收37万元。
收入分级完成情况：市本级完成23303万元，为预算的23.8%，超时间进度7.1个百分点，增长0.8%，增收180万元；乡镇完成4238万元，为预算的14.5%，滞后时间进度2.2个百分点，下降17.8%，减收917万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成2833万元，为预算的28.8%，超时间进度12.1个百分点，增长131.5%，增收1609万元；地税部门完成15335万元，为预算的18.5%，超时间进度1.8个百分点，下降13.4%，减收2383万元；财政部门完成9373万元，为预算的27.3%，超时间进度10.6个百分点，增长0.4%，增收37万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成18168万元，为预算的19.6%，超时间进度2.9个百分点，下降4.1%，减收774万元，税收占公共财政预算收入的比重为66%。其中：正常工商税完成10911万元，为预算的16.4%，下降17.5%，减收2311万元，占已完成公共财政预算收入的39.6%。农业两税完成7142万元，为预算的28.7%，增长38.2%，增收1973万元，占已完成公共财政预算收入的25.9%。非税收入完成9373万元，占已完成公共财政预算收入的34%。
3、基金预算收入情况
1—2月，全市地方财政基金预算收入完成152万元，为预算的0.3%，下降89%，减收1224万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市公共财政预算支出完成情况
1—2月，全市公共财政预算支出完成69528万元，为调整预算的18.8%，增长6%，增加支出3930万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成4742万元，为预算的11.7%，下降19.4%；教育支出完成15691万元，为预算的17.1%，增长7.7%；社会保障和就业支出完成14152万元，为预算的26.6%，增长196.5%；医疗卫生支出完成5144万元，为预算的6.6%，下降37.4%；农林水事务支出完成1643万元，为预算的4.5%，下降93.7%。
财政支出分级完成情况：市本级完成66104万元，为调整预算的19.8%，增长6.4%，增加支出3972万元；乡镇完成3424万元，下降1.2%，减少支出42万元。
2、基金预算支出情况
1—2月，全市地方财政基金支出完成10031万元，为预算的18.7%，增长32.8%，增加支出2479万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
1—2月份，受去年同期基数过高影响，公共财政预算收入出现小幅下降；同时，去年2月份发放粮食直补和农资综合补贴24903万元，今年上级资金没有安排，造成公共财政预算支出增幅较低。
（一）税收收入靠小税种艰难支撑。1—2月份，全市税收收入累计完成18168万元，下降4.1%，减收774万元。其中：增值税、营业税、企业所得税、个人所得税及城维税五大主体税种累计完成8941万元，下降15.7%，减收1668万元，下拉税收收入增长8.8个百分点；虽然增值税和企业所得税分别增长92.8%和55.7%，实现670万元和659万元的税收增量，但营业税下降36.2%，减收2764万元，仍使主体税种出现较大幅度的下降；小税种累计完成9227万元，增长10.7%，增收894万元，拉动税收收入增长4.7个百分点，重点原因是今年多入库南水北调中线工程临时占地耕地占用税1500万元。
（二）非税收入进度较快。1—2月份，全市非税收入累计完成9373万元，增长0.4%，与去年基本持平，为预算的27.3%，进度较快的原因重点是去年末因结算原因滞库的非税收入在今年元月份全部结清缴库。
（三）乡镇公共财政预算收支均出现负增长。1—2月份，乡镇公共财政预算收入累计完成4238万元，下降17.8%，减收917万元。全市28个乡镇办出现负增长的有19个，其中下降幅度在60%以上的有腰店、杏山、九龙、夏集和龙堰5个乡镇。乡镇公共财政预算支出累计完成3424万元，下降1.2%，有14个乡镇出现下降，其中下降幅度在60%以上的有陶营、文渠、赵集、穰东、古城和花洲6个乡镇。
（四）公共财政预算支出稳定增长，民生支出保障较好。1—2月份，全市公共财政预算支出累计完成69528万元，增长6%。若剔除去年同期发放的粮食直补和农资综合补贴资金24903万元，公共财政预算支出则增长71%，主要原因是年度预算安排的城市建设资金已提前到位。其中：民生支出61285.1万元，同比增长7%，占总支出的比重为88.1%。分科目看，全市教育、社会保障和就业、交通运输分别增长7.7%、196.5%、99.4%；医疗卫生和农林水事务分别下降37.4%和93.7%，主要原因是新农合地方配套资金和农资综合补贴支出没有反映到支出上来。
三、2015年预算执行工作重点
2015年是深化财税改革的关键之年，是全面完成“十二五”规划的收官之年，是修订后《预算法》实施的第一年。财政工作将主动适应经济新常态，正确把握新机遇，奋力开创新局面，着力做好以下五个方面的工作：
（一）坚持稳中求进，着力推进稳增长调结构转方式。把加强财源建设和支持产业转型升级结合起来，完善财政投入和激励机制，安排支持工业发展专项资金，采取贴息补助等方式，支持工业经济发展。落实小微企业发展扶持政策，为市场主体营造更加完善的政策制度环境。发挥投资拉动增长的关键作用，保障重点建设项目的资金投入，发挥消费稳定增长的基础作用，多渠道促进增收引导消费。
（二）坚持统筹兼顾，着力推进城乡一体化建设。实施城市基础设施扩能增效工程，加强城市公共服务设施建设。继续探索政策性金融合作模式，积极争取发行市政债券和城投债券，筹集资金用于城市基础设施建设和棚户区改造。支持高标准粮田、农业产业化集群、都市生态农业示范园区建设，落实各类涉农补贴、产粮大县奖励、农业保险等政策，加快实施水利重点工程等基础设施建设，促进粮食生产能力持续提升。推动一事一议财政奖补政策落实，抓好美丽乡村建设试点，改善农村生产生活条件。
（三）坚持以人为本，着力推进民生财政建设。按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的要求，推进基本公共服务均等化。落实促进就业创业的财税政策，推进养老保险制度改革，支持深化推进教育领域综合改革和医药卫生体制改革。探索建立政府购买服务制度，加强民生资金监管，让群众在更高水平上享受改革发展成果。
（四）坚持改革创新，着力完善财政体制机制。狠抓收入组织工作，深化预算管理制度改革，扩大预决算公开范围。严格实行国库集中支付制度和公务卡制度，健全完善预算执行动态监控体系。坚持厉行节约，从严控制“三公”经费支出。切实发挥财税改革对全面深化改革的基础性支撑性作用，积极支持深化其他领域改革。
（五）坚持科学规范，着力提升财政管理水平。深入学习贯彻预算法、国务院关于深化预算管理制度改革的决定、国务院关于加强地方性债务管理的意见等，全面提高依法理财水平。加强内部控制体系建设，有效防范各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。加强对财政资金的监管，综合采取事前评估、投资评审、政府采购、财政监督、信息公开等多种监督管理手段，建立全方位、多角度、动态化的财政资金监管体系。