2016年3月 财政收支报表分析说明
邓州市2016年3月份财政预算执行情况 简 要 分 析 1—3月份，全市一般公共预算收入增幅首次由负转正，税收收入降幅逐步收窄。一般公共预算支出保持较快增长，重点及民生支出保障较好。 一、财政收支情况 （一）财政收入完成情况 1、地方财政总收入完成情况 1—3月份，全市地方财政总收入完成47989万元，为预算的28.5%，增长10%，增收4374万元。其中：入中央金库10852万元，增长54.2%，增收3814万元，占地方财政总收入的22.6%。 2、全市一般公共预算收入完成情况 1—3月份，全市一般公共预算收入完成37137万元，为预算的26.7%，增长1.5%，增收560万元。 收入分项完成情况：增值税完成1778万元，为预算的21.3%，下降9.9%，减收195万元；营业税完成6889万元，为预算的18.3%，增长11.8%，增收728万元；企业所得税完成2343万元，为预算的38.5%，增长18.4%，增收364万元；个人所得税完成434万元，为预算的30.4%，增长17.3%，增收64万元；其他工商各税完成2715万元，为预算的20.8%，下降7.8%，减收231万元；耕地占用税完成7399万元，为预算的26.9%，下降16.7%，减收1488万元；契税完成1037万元，为预算的57.6%，增长243.4%，增收735万元；非税收入完成14542万元，为预算的34.8%，增长5%，增收698万元。 收入分级完成情况：市本级完成31662万元，为预算的28.8%，超时间进度3.8个百分点，增长0.7%，增收234万元；乡镇完成5475万元，为预算的18.7%，滞后时间进度6.3个百分点，增长6.3%，增收326万元。 收入分单位完成情况：国税部门完成3485万元，为预算的31.1%，超时间进度6.1个百分点，增长2%，增收70万元；地税部门完成19110万元，为预算的22.2%，滞后时间进度2.8个百分点，下降1.1%，减收208万元；财政部门完成14542万元，为预算的34.8%，超时间进度9.8个百分点，增长5%，增收698万元。 收入分结构完成情况：全部税收收入完成22595万元，为预算的23.2%，滞后时间进度1.8个百分点，下降0.6%，减收138万元，税收占一般公共预算收入的比重为60.8%。其中：正常工商税完成14159万元，为预算的21.3%，增长5.4%，增收730万元，占已完成一般公共预算收入的38.1%。；来自工业企业的全口径税收5392万元，下降6.6%，减收380万元，其中：地方级税收完成2189万元，下降10.8%，减收264万元，占正常工商税收的15.5%。农业两税完成8436万元，为预算的28.8%，下降8.2%，减收753万元，占已完成一般公共预算收入的22.7%。非税收入完成14542万元，占已完成一般公共预算收入的39.2%。 3、基金预算收入情况 1—3月，全市地方财政基金预算收入完成12198万元，为预算的15.5%，增长960.7%，增收11048万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成10426万元，为预算的13.9%，增收9584万元。 4、社会保险基金预算收入情况 1—3月，全市社会保险基金预算收入完成56524万元，增长2.9%，增收1618万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成7486万元，下降52%，减收8107万元；失业保险基金预算收入完成58万元，增长103.8%，增收30万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成1213万元，增长10%，增收110万元；工伤保险基金预算收入完成110万元，增长12.2%，增收12万元。 （二）财政支出完成情况 1、全市一般公共预算支出完成情况 1—3月，全市一般公共预算支出完成132249万元，为调整预算的26%，增长19.9%，增加支出21930万元。 重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成8381万元，为预算的20.9%，增长20.5%；教育支出完成30268万元，为预算的25.4%，增长38.2%；社会保障和就业支出完成24474万元，为预算的33.3%，增长48%；医疗卫生与计划生育支出完成34850万元，为预算的38.2%，增长27.3%；农林水支出完成6962万元，为预算的9.9%，增长28.1%。 财政支出分级完成情况：市本级完成125878万元，为调整预算的26.6%，增长19.3%，增加支出20352万元；乡镇完成6371万元，为预算的17.7%，增长32.9%，增加支出1578万元。 2、基金预算支出情况 1—3月，全市地方财政基金支出完成24203万元，为预算的27.5%，增长90.5%，增加支出11495万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出24150万元。 3、社会保险基金预算支出情况 1—3月，全市社会保险基金预算支出完成28369万元，增长10.4%，增收2676万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成7061万元，增长16.3%，增收992万元；失业保险基金预算支出完成27万元，增长515.8%，增收23万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成356万元，下降38.3%，减收221万元；工伤保险基金预算支出完成52万元，下降38.1%，减收32万元。 二、预算执行的特点和存在的主要问题 （一）一般公共预算收入止跌回升，增幅由负转正。1—3月份，全市一般公共预算收入累计完成37137万元，为预算的26.7%，增长1.5%，在连续二个月大幅下降后首次小幅增长。但从10个直管县看，我市一般公共预算收入增速低于直管县平均增速（13.1%）11.6个百分点，位居第9位，仅高于新蔡县，后期增收压力依旧较大。一是工业企业基础依旧薄弱，相关税收起不到支撑作用。根据统计数字，前2个月全市没有新开工项目，固定资产投资项目大幅减少，施工项目比上年减少12家，下降幅度达27.9%。受此影响，来自工业企业的全口径税收为5392万元，下降6.6%，其中：地方级税收完成2189万元，下降10.8%，占一般公共预算收入比重仅为5.9%， 对全市财政收入起不到支撑作用。二是房地产业税收后期走势仍然不容乐观。近期，国家关于房地产业相继出台了购买首套房和二套房首付比例下调、房地产交易环节契税和营业税减免等优惠政策来刺激房地产市场发展，但从我市房地产业税收看，1—3月房地产业税收完成2929万元，下降22.3%，其中房地产业营业税仅完成1515万元，下降25.3%，未来房地产业税收对地方税收增长的拉动作用仍待进一步观察。三是财政五大主体税种对财政收入的贡献有待于进一步提高。从增值税、营业税、企业所得税、个人所得税及城维税五大税种上看，1—3月份累计完成12164万元，占税收收入的比重为53.8%，低于全省平均水平（67%）13.2个百分点，工业经济发展成果对财政收入的贡献有待于进一步提高。 （二）税收收入持续下降，但降幅逐步收窄。受经济下行压力仍然存在和去年税收收入基数较高等因素影响，我市税收收入持续下降，1—3月份，税收收入累计完成22595万元，为预算的23.6%，较去年同期下降0.6%，连续三个月呈下降态势。从进入3月份以来，财税部门加强收入分析研判，依法加强税收征管，当月税收收入有了明显的增长，3月份当月完成9676万元，较年初计划月均水平（8117万元）超收19.1%，较前二个月平均水平（6460万元）超收49.6%，受此影响，我市税收收入降幅逐步收窄，3月份降幅分别较前2个月提升了17个、28.3个百分点。 （三）非税收入进度快，但后期增收形势仍然不容乐观。1—3月份，非税收入完成14542万元，为预算的34.8%，超时间进度9.8个百分点，超收4092万元，不仅弥补了税收收入短收部分，同时有效支撑了财政收入的增长。但结合目前形势，后期非税实现较快增长仍然面临较大压力，主要原因有：一是2015年元月份将2014年因结算原因滞库的非税收入6600万元全部结清缴库，抬高了基数。二是政策性减收因素影响。受计划生育“全面二孩”政策影响，社会抚养费减收在5000万元左右。同时，根据省教育工作会议精神，从2016年高中教育不再收取择校生费，影响我市在3700万元。 （四）乡镇财政收支进度缓慢。一季度，全市乡镇一般公共预算收入累计完成5475万元，为预算的18.7%，滞后时间进度6.3个百分点。全市仅6个乡镇完成序时进度，其余22个乡镇滞后于序时进度，其中汲滩（3.6%）和腰店（6.4%）2个乡镇完成序时进度不足1个月水平。乡镇一般公共预算支出累计完成6371万元，为调整预算数的17.7%，滞后时间进度7.3个百分点，除龙堰（28.1%）、穰东（31.5%）、夏集（27.2%）、赵集（26.7%）等9个乡镇完成序时进度外，其余19个乡镇均滞后于序时进度，特别是湍河（2.4%）和构林（7.2%）2个乡镇支出进度不足1个月水平。 （五）一般公共预算支出增长较快，民生支出保障较好。1—3月份，全市一般公共预算支出累计完成132249万元，为年初预算的26%，较去年同期增长19.9%，其中民生支出合计118154万元，增长20.7%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25%。主要是3月份我市狠抓支出进度，及时拨付社会保障对象各类补助以及教育、医疗卫生、城市建设等重点项目建设资金。 三、2016年预算执行工作重点 （一）加强财政收入管理，确保收入稳定增长。一是强化财政收入预测和执行分析，科学应对各项政策性减收因素，会同有关部门对税收收入情况进行逐行业、逐税种、逐项目深入分析，查找征管薄弱环节，堵塞跑冒滴漏，努力挖掘财政增收潜力，做到依法征收、应收尽收。二是清理规范税收优惠政策，开展税收征管薄弱环节和重点领域税务稽查，加强对“营改增”行业欠税清缴和零散税收征缴，充分挖掘税收增长潜力，努力增加税收入库，不断提高税收比重。三是认真落实《河南省非税收入管理条例》，规范和加强非税收入征管，推进非税收入征收管理系统建设，推行收缴结算电子化，提升非税收入征缴效率。 （二）加快财政支出进度，提高资金社会效益。一是及时批复下达年初预算，认真落实部门预算执行的主体责任。建立预算执行通报制度和监督检查制度，提高预算执行的均衡性和及时性。二是建立预算执行进度、结转结余资金与下一年度预算安排挂钩机制，对支出进度慢的项目严格按有关要求收回资金。在具体项目的安排上，按照保障民生、突出重点的要求，集中财力解决一些事关经济社会发展全局的问题。三是加大对乡镇和重点项目的监控力度，着力提高资金审批速度和拨付效率，确保财政资金尽早形成实际支出和社会需求，尽快发挥财政资金使用效益。 （三）完善财税管理制度，增强财政的长期可持续性。一是深化财税体制改革。推进实施跨年度预算平衡机制和中期财政规划管理、扩大预算绩效管理范围、加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，全面提升财政资金使用效益。二是创新财政支出方式。进一步优化财政支出结构，有保有压、突出重点，对一些不合理支出，要压减或取消。要树立过紧日子的意识，健全公务支出制度管理体系，从严控制行政性公共消费。三是创新财政投入方式。通过采用政府购买服务、政府和社会资本合作模式（PPP）等方式，吸引社会资本参与提供公共服务。四是加强政府债务管理。对政府债务余额实行限额管理，严禁违规举债行为，切实履行偿债责任，妥善处理存量债务，严格将置换债券用于偿还符合条件的政府债务。 （四）统筹谋划、创新思路、多管齐下，提升财政资金管理水平。一是强化预算管理，健全考核机制。进一步规范和加强财政资金管理，维护财政经济秩序，严肃财经纪律，切实增强支出管理的约束力，强化绩效考核。二是加强财政监管，健全内控制度。加强财政内部财务收支管理，规范内部控制，加强廉政风险防控，确保资金使用安全，服从和服务于经济发展大局，确保财政资金规范、有序、高效运行。三是严格投资评审，严把资金拨付关口。坚持“客观、公平、公正”的评审原则，不断前移评审“关口”，实现“事前管理、事中跟踪、事后检查”相结合。四是加大监督力度，确保资金监管全覆盖。建立嵌入覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的财政监督机制，实现财政监督从以合规性检查为主向以绩效性监督为主转变，从以事后检查为主向全过程监督转变。 2016年4月5日