2016年7月 财政收支报表分析说明
邓州市2016年7月份财政预算执行情况 简 要 分 析 1—7月份，受宏观经济形势持续向好影响，全市一般公共预算收入增长缓慢回升。同时，财政部门不断优化支出结构，提高资金拨付效率，一般公共预算支出继续保持较高增幅，充分发挥了积极财政政策效用。 一、财政收支情况 （一）财政收入完成情况 1、地方财政总收入完成情况 1—7月份，全市地方财政总收入完成105158万元，为预算的64.3%，增长5.4%，增收5363万元。其中：入中央金库22769万元，增长5.8%，增收1245万元，占地方财政总收入的21.7%。 2、全市一般公共预算收入完成情况 1—7月份，全市一般公共预算收入完成82389万元，为预算的63.7%，增长5.3%，增收4118万元。 收入分项完成情况：增值税完成6871万元，为预算的29.8%，下降32.8%，减收3356万元；营业税完成13277万元，为预算的100 %，增长61.4%，增收5052万元；企业所得税完成4105万元，为预算的78.2%，增长0.5%，增收22万元；个人所得税完成926万元，为预算的90.2%，增长4.4%，增收39万元；其他工商各税完成6675万元，为预算的55.7%，下降21.6%，减收1839万元；耕地占用税完成18056万元，为预算的60.6%，下降14.7%，减收3108万元；契税完成2796万元，为预算的79.3%，增长367.6%，增收2198万元；非税收入完成29683万元，为预算的74.2%，增长21.4%，增收5225万元。 收入分级完成情况：市本级完成69774万元，为预算的67.3%，超时间进度9个百分点，增长7.3%，增收4729万元；乡镇完成12615万元，为预算的49.1%，滞后时间进度9.2个百分点，下降4.6%，减收611万元。 收入分单位完成情况：国税部门完成9398万元，为预算的36.3%，滞后时间进度22个百分点，下降23.7%，减收2926万元；地税部门完成43308万元，为预算的68.2%，超时间进度9.9个百分点，增长4.4%，增收1819万元；财政部门完成29683万元，为预算的74.2%，超时间进度15.9个百分点，增长21.4%，增收5225万元。 收入分结构完成情况：全部税收收入完成52706万元，为预算的58.9%，超时间进度0.6个百分点，下降2.1%，减收1107万元，税收占一般公共预算收入的比重为64%。其中：正常工商税完成31854万元，为预算的58.4%，下降0.3%，减收82万元，占已完成一般公共预算收入的38.7%；来自工业企业的全口径税收12226万元，增长3%，增收357万元，其中：地方级税收完成5709万元，增长5%，增收274万元，占正常工商税收的17.9%。农业两税完成20852万元，为预算的62.6%，下降4.2%，减收910万元，占已完成一般公共预算收入的25.3%。非税收入完成29683万元，占已完成一般公共预算收入的36%。 3、基金预算收入情况 1—7月，全市地方财政基金预算收入完成25407万元，为预算的32.3%，增长960.4%，增收23011万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成21335万元，为预算的28.5%，增长1993.7%，增收20316万元。 4、社会保险基金预算收入情况 1—7月，全市社会保险基金预算收入完成158854万元，增长29.8%，增收36490万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成25353万元，下降26.5%，减收9164万元；失业保险基金预算收入完成593万元，增长37.6%，增收162万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成6523万元，下降16.8%，减收1321万元；工伤保险基金预算收入完成458万元，下降67.9%，减收971万元。 （二）财政支出完成情况 1、全市一般公共预算支出完成情况 1—7月，全市一般公共预算支出完成348324万元，为调整预算的62.2%，增长21%，增加支出60491万元。 重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成22949万元，为预算的56.9%，增长22.6%；教育支出完成65812万元，为预算的55.3%，增长49.6%；社会保障和就业支出完成58254万元，为预算的77.3%，增长12.8%；医疗卫生与计划生育支出完成69855万元，为预算的71.7%，增长23.1%；农林水支出完成46403万元，为预算的51.1%，增长13.3%。 财政支出分级完成情况：市本级完成331427万元，为调整预算的62.8%，增长22.2%，增加支出60109万元；乡镇完成16897万元，为预算的52.2%，增长2.3%，增加支出382万元。 2、基金预算支出情况 1—7月，全市地方财政基金支出完成37476万元，为预算的39.5%，增长6%，增加支出2127万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出26265万元。 3、社会保险基金预算支出情况 1—7月，全市社会保险基金预算支出完成107375万元，增长4.1%，增收4270万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成23293万元，下降0.2%，减收58万元；失业保险基金预算支出完成106万元，增长195%，增收70万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成4777万元，增长18.1%，增收733万元；工伤保险基金预算支出完成492万元，增长92.9%，增收237万元。。 二、预算执行的特点和存在的主要问题 （一）一般公共预算收入增收面临较大困难。1—7月份，全市一般公共预算收入累计完成82389万元，为预算的63.7%，增长5.3 %，收入增速较上半年提升了1.6个百分点，但与我市年初人代会通过的9%的增速仍然差距很大。从全省看，我市收入增速低于全省平均增速（12.1%）6.8个百分点。从10个直管县位次看，我市收入增速位居第8位，低于直管县平均增速（12.7%）7.4个百分点。 （二）税收收入呈现加速下滑趋势。1—7月份，全市税收收入完成52706万元，较去年同期下降2.1%。税收收入增速从4月份的11%、5月份的6.2%、6月份的-0.3%到本月的-2.1%，整体呈加速下降趋势。主要原因：一是产业结构落后，严重制约着地方税收的增长。上半年，我市第三产业增加值相对滞后，占国内生产总值比重仅为36.1%，严重制约着地方税收的增长。地方税收收入主要依靠第三产业支撑，而第三产业提供的税收大多集中在建筑、零售、餐饮、运输及金融等行业，随着营改增等政策性减税等多重因素影响，部分行业税收增长缓慢，有的近乎停滞不前甚至萎缩。二是税源结构单一，税收后劲乏力。 我市是传统的农业大县，工业基础薄弱，工业税收对全市税收收入起不到支撑作用。元至7月，全市工业企业地方级税收入库5709万元，增长5 %，仅占一般公共预算收入的6.9%。三是主体税种对税收收入的贡献有待于提高。元至7月，我市增值税、营业税、企业所得税、个人所得税及城维税五大税种累计完成26934万元，占全市税收收入的比重为51.1%，低于全省平均水平（66.8%）15.7个百分点。其中改征增值税仅完成2011万元，较去年同口径下降达67.6%，位居10个直管县末位。 （三）非税收入进度较快，有力地支撑财政收入的增长。1—7月份，全市非税收入完成29683万元，为预算的74.2%，已提前近二个月完成第三季度目标任务，增长21.4%，增收5225万元，占一般公共预算收入的比重为36%，非税收入成为一般公共预算收入增长的主要支撑力量。主要原因是团结中路棚户区改造项目涉及部分国有单位房屋转让出售，形成国有资产出让收入2200万元在今年元月份全部入库。同时蒙华铁路工程建设缴纳的耕地开垦费10457万元，有力地推动了非税收入的增长。 （四）乡镇财政收入整体进度滞后，部分乡镇下降幅度较大。1—7月，乡镇一般公共预算收入完成12615万元，为预算的49.1%，滞后序时进度9.2个百分点，较上月扩大了1.1个百分点，下降4.6%，较上月下降幅度收窄7.9个百分点。从收入进度上看，全市完成序时进度的仅龙堰（85.1%）、桑庄（67.7%）、刘集（65.3%）、杨营（63.1%）、都司（60.3%）、林扒（59.1%）、裴营（58.5%）7个乡镇，其余21个乡镇均滞后于序时进度。同时，乡镇间收入极不均衡，龙堰完成年度预算的85.1%，而腰店仅完成15.7%，不足二个月水平。从收入增速上看，彭桥、龙堰、刘集、桑庄、构林等16个乡镇实现增收，腰店、汲滩、张村、十林、文渠等12个乡镇同比减收，下降幅度较大的乡镇主要是：腰店下降73.5%，减收362万元；汲滩下降62.8%，减收226万元；张村下降53.2%，减收305万元。 （五）一般公共预算支出增长较快，但支出进度在直管县中仍处于落后位次。1—7月份，全市一般公共预算支出累计完成348324万元，为调整预算数的62.2%，增长21%。民生等重点支出都得到较好保障。其中民生支出合计296303万元，增长17.2%，占一般公共预算支出的比重为85.1%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25.1%。分科目看，教育支出、科学技术支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务等支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等科目支出进度滞后于序时进度。从全省10个直管县看，我市支出进度明显滞后，位居末位，财政支出面临压力较大，需要在今后几个月内高度关注预算执行情况，采取得力措施，切实提高资金拨付效率。 三、下步工作建议 （一）积极培植财政收入增长点，增强收入后劲。一是按照市委、市政府的决策部署，围绕经济结构调整，统筹各类财政资金，认真落实扶持企业发展的各项优惠政策，确保政策执行到位，做大做强现有优势产业、骨干企业，巩固支柱财源、主体税源，壮大经济总量。二是要着力加大开放招商力度，进一步明确招商重点、优化招商环境、抓好招商项目落地，围绕重点发展的产业领域和新技术新业态新模式招商，统筹抓好具有引领性、突破性、方向性的重大项目招商，集中抓好区域性、功能性、支撑性的项目招商，从完善开放平台和提高政府服务水平两方面同时发力，推动招商由主要靠优惠政策向靠良好环境和优质服务转变。 （二）狠抓财政收入管理，明确全年收入目标任务。一是切实加强收入征管。会同税务部门加快推进综合治税工作，完善税收征管机制，加强涉税信息分析利用，提高税收征管效率。认真分析营改增全面推开后对相关行业税收的影响，加强重点行业、重点企业、重点项目税收分析监控，坚持依法征税，堵塞征管漏洞，实现应收尽收，确保圆满完成收入目标。二是规范非税收入管理。根据财政部《法治财政建设实施方案》有关要求，在全面清理规范收费，取消不合法、不合规、不合理收费项目基础上，建立行政事业性收费、政府性基金目录清单制度， 编制并公布收费目录清单，接受社会监督，规范非税收入管理。三是强力督促乡镇财政收入组织工作。针对乡镇前7个月收入组织中存在的问题，市委、市政府要进一步加强对各乡镇的督导，量化目标任务，采取有效措施，确保乡镇完成全年收入任务。 （三）加强财政支出管理，充分发挥积极财政政策效用。一是进一步加快支出进度。建立健全会商沟通和预算执行动态监控机制，尽快将待分资金分配下达到预算单位，确保财政资金尽早形成实际支出，尽早发挥资金使用效益。二是树立财政支出“紧平衡”理念，持续调整优化支出结构，从严控制“三公”经费等一般性支出，集中财力保重点、保民生、保运转。三是加强财政监督检查，及时发现并解决财政资金使用管理中存在的问题，进一步提高资金使用效益。