邓州市2016年8月份财政预算执行情况
简 要 分 析
1—8月份，全市一般公共预算收入增速再次回落，税收收入增长面临前所未有的压力。与此同时，一般公共预算支出则继续保持较高增长态势，预算执行中出现的新问题需要财税部门高度关注。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—8月份，全市地方财政总收入完成114328万元，为预算的70%，增长4.7%，增收5112万元。其中：入中央金库25132万元，增长5.4%，增收1287万元，占地方财政总收入的22%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1—8月份，全市一般公共预算收入完成89196万元，为预算的68.9%，增长4.5%，增收3825万元。
收入分项完成情况：增值税完成8032万元，为预算的34.8%，下降25.4%，减收2729万元；营业税完成13280万元，为预算的100%，增长39.8%，增收3783万元；企业所得税完成4287万元，为预算的81.7%，下降2%，减收86万元；个人所得税完成1006万元，为预算的98%，下降1.6%，减收16万元；其他工商各税完成7873万元，为预算的65.7%，下降14%，减收1284万元；耕地占用税完成18365万元，为预算的61.6%，下降20.4%，减收4703万元；契税完成2974万元，为预算的84.3%，增长298.7%，增收2228万元；非税收入完成33379万元，为预算的83.4%，增长25.3%，增收6747万元。
收入分级完成情况：市本级完成75230万元，为预算的72.5%，超时间进度5.8个百分点，增长6.1%，增收4292万元；乡镇完成13966万元，为预算的54.4%，滞后时间进度12.3个百分点，下降3.2%，减收467万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成10669万元，为预算的41.2%，滞后时间进度25.5个百分点，下降17.3%，减收2229万元；地税部门完成45148万元，为预算的71.1%，超时间进度4.4个百分点，下降1.5%，减收693万元；财政部门完成33379万元，为预算的83.4%，超时间进度16.7个百分点，增长25.3%，增收6747万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成55817万元，为预算的62.4%，滞后时间进度4.3个百分点，下降5%，减收2922万元，税收占一般公共预算收入的比重为62.6%。其中：正常工商税完成34478万元，为预算的63.2%，下降1%，减收332万元，占已完成一般公共预算收入的38.7%；来自工业企业的全口径税收13668万元，增长5.7%，增收743万元，其中：地方级税收完成6505万元，增长12.3%，增收710万元，占正常工商税收的18.9%。农业两税完成21339万元，为预算的64%，下降10.4%，减收2475万元，占已完成一般公共预算收入的23.9%。非税收入完成33379万元，占已完成一般公共预算收入的37.4%。
3、基金预算收入情况
1—8月，全市地方财政基金预算收入完成33458万元，为预算的42.5%，增长1259%，增收30996万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成28808万元，为预算的38.5%，增长2727.1%，增收27789万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1—8月，全市社会保险基金预算收入完成165873万元，增长1.5%，增收2389万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成26883万元，下降29.5%，减收11234万元；失业保险基金预算收入完成634万元，增长28.8%，增收142万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成8106万元，下降18.9%，减收1894万元；工伤保险基金预算收入完成523万元，下降59.4%，减收765万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1—8月，全市一般公共预算支出完成422589万元，为调整预算的73.3%，增长27.4%，增加支出90966万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成28301万元，为预算的70%，增长30.8%；教育支出完成87807万元，为预算的71.1%，增长50.5%；社会保障和就业支出完成64704万元，为预算的81.1%，增长20%；医疗卫生与计划生育支出完成76582万元，为预算的77.1%，增长11.9%；农林水支出完成64005万元，为预算的68.3%，增长48.1%。
财政支出分级完成情况：市本级完成403719万元，为调整预算的74.1%，增长29.1%，增加支出90967万元；乡镇完成18870万元，为预算的58.3%，与去年基本持平。
2、基金预算支出情况
1—8月，全市地方财政基金支出完成49872万元，为预算的42.7%，增长28.3%，增加支出10991万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出41726万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1—8月，全市社会保险基金预算支出完成119987万元，增长1.4%，增收1624万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成26490万元，下降1%，减收281万元；失业保险基金预算支出完成112万元，增长187.3%，增收73万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成5563万元，增长11%，增收553万元；工伤保险基金预算支出完成554万元，增长48.5%，增收181万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）受税收收入大额短收影响，一般公共预算收入当月总量出现大幅萎缩。今年以来，我市税收收入呈现了连续下滑态势，一季度、上半年及上月税收收入当月分别实现了9676万元、8150万元和6098万元，而8月份仅实现3111万元，出现了较为明显的萎缩，仅为前7个月月均入库水平（7529万元）的41.3%。受此影响，1—8月份一般公共预算收入累计入库89196万元，为预算的68.9%，增长4.5%，税收收入的断悬式下降对我市财政收入的增长及全年目标任务的完成、乃至全市财政保障能力都形成了巨大的风险。从全省看，我市收入增速低于全省平均增速（10.4%）2.9个百分点。从10个直管县位次看，我市收入增速位居第8位，低于直管县平均增速（12.3%）7.8个百分点。
（二）非税收入进度较快，对全市财政收入起主要支撑作用。1—8月份，全市非税收入完成33379万元，为预算的83.4%，增长25.3%，增收6747万元，在弥补税收收入减收的基础上，有力地支撑了地方财政收入的增长，拉动一般公共预算收入增长8个百分点。
但与此同时，非税收入的较快增长和税收收入的大幅减收，也造成了财政收入质量不高的严峻形势。我市税收收入占一般公共预算收入的比重自6月份以来呈现逐月下降态势，分别为：6月份 65.5%、7月份 64%到本月62.6%，与全省10个直管县平均水平的差距也不断拉大，分别为： 0.1个、1.2个和本月3.3个百分点。财政收入质量的不断下降一方面反映出我市税源基础薄弱、收入结构较为单一的真实情况，另一方面也影响省厅对我市转移支付资金的分配规模，需要我们高度关注。
（三）乡镇财政收支进度均滞后序时进度，预算执行矛盾凸现。1—8月，乡镇一般公共预算收入完成13966万元，为预算的54.4%，滞后序时进度12.3个百分点，较上月扩大了3.1个百分点。分乡镇看，龙堰（93.2%）、裴营（77.1%）、桑庄（71.9%）、杨营（69.9%）、刘集（68.6%）5个乡镇完成序时进度，其余23个乡镇均滞后于序时进度。1—8月，乡镇一般公共预算支出完成18870万元，为预算的58.3 %，滞后序时进度8.4个百分点，分乡镇看，罗庄（94.6%）、龙堰（82.7%）、赵集（76.1%）、彭桥（73.6%）、孟楼（73.2%）等11个乡镇完成序时进度，其余17个乡镇滞后序时进度。根据1—8月乡镇财政收支情况，乡镇存在的普遍问题是：乡镇财政收入大面积减收，从而导致乡镇财政支出压力较大，预算执行较为困难。下一步，需要乡镇政府认真分析当年经济形势，加强收入组织工作，多措并举，全力完成年初制订的目标计划。
（四）一般公共预算支出增长较快，民生支出得到较好保障。1—8月份，全市一般公共预算支出累计完成422589万元，为调整预算数的73.3%，增长27.4%。在加快财政支出进度的同时，民生等重点支出都得到较好保障。其中民生支出合计363522万元，增长25.2%，占一般公共预算支出的比重为86%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长25%。但从全省10个直管县看，我市财政支出进度仍然偏低，位居第9位。在今后几个月内预算执行过程中，我市仍需要高度关注，加快项目支出进度，提高资金拨付效率，尽早发挥财政资金的社会效益。
三、下步工作建议
（一）狠抓预算执行管理。一是切实加强收入征管。认真贯彻执行《河南省税收保障办法》，积极与税务部门协商，以全市税收专项清查活动为契机，大力做好全市耕地占用税清欠工作，依法开展处置，震慑违法行为。二是加快推进综合治税工作。会同税务部门加快综合治税系统上线运行，完善税收征管机制，确保完成税收目标。三是进一步加快支出进度。建立健全会商沟通和预算执行动态监控机制，尽快将待分资金分配下达到预算单位，确保财政资金尽早形成实际支出，尽早发挥资金使用效益。四是树立财政支出“紧平衡”理念，持续调整优化支出结构，从严控制“三公”经费等一般性支出，集中财力保重点、保民生、保运转。
（二）积极支持保障和改善民生。一是支持教育加快展。加强财政投入动态监控和统计分析，提高教育投入水平。全面落实省政府关于城乡义务教育经费保障的各项政策规定，促进义务教育均衡发展。二是完善社会保障制度。积极推进机关事业单位养老保险改革，确保养老保险征缴发放工作顺利实施，确保社会大局稳定。三是改善农村生产生活条件。继续做好美丽乡村和一事一议村级公益事业建设，改善农村生态环境。推进扶持村级集体经济发展试点，增进农村发展的动力和活力。
（三）加快财税改革推进落实。一是扎实推进中期财政规划管理。认真做好2017-2019年财政规划编制工作，形成基本成熟的编制框架、制度体系和工作机制，确保中期财政规划编制工作顺利推进。二是加快推进国库集中支付流程优化建设。以转职能、提效能为重点，加快推进国库集中支付流程优化改革，完善财政授权支付办法，提高财政资金支付效率。三是完善推进政府债务管理。建立规范的政府举债融资机制，对政府债务余额实行限额管理，积极防范地方政府债务风险。
（四）切实规范加强财政管理。一是继续深化预算管理。积极盘活财政存量资金，建立结转结余资金清理机制，加大资金统筹使用力度。扩大预决算公开范围，进一步细化公开内容。二是认真做好审计及财政检查整改工作。针对存在问题，全面做好整改工作，确保各项要求落到实处，切实提高财政管理水平。三是健全内部控制制度。认真梳理财政工作各环节风险点，健全内容控制操作规程，切实防控预算管理业务风险和廉政风险，不断提高财政管理水平。四是加强行政事业单位资产管理。按照省厅统一安排，及时做好全市行政事业单位清查工作，摸清底数、掌握情况，提高我市国有资产管理水平。五是深化国库集中收付制度改革。进一步深化国库集中支付流程，优化财政授权资金支付办法，加快推进电子化支付改革，尽早实现国库集中支付电子化全流程运行，切实提高支付效率。
2016年9月2日