邓州市2016年10月份财政预算执行情况
简 要 分 析
1—10月，全市一般公共预算收入增幅缓慢提升，财政支出继续保持较高增速，财政预算执行总体平稳。
一、财政收支情况
（一）财政收入完成情况
1、地方财政总收入完成情况
1—10月份，全市地方财政总收入完成141540万元，为预算的86.6%，增长9.7%，增收12467万元。其中：入中央金库32544万元，增长13.8%，增收3946万元，占地方财政总收入的23%。
2、全市一般公共预算收入完成情况
1—10月份，全市一般公共预算收入完成108996万元，为预算的84.2%，增长8.5%，增收8521万元。
收入分项完成情况：增值税完成12334万元，为预算的53.5%，下降15.5%，减收2266万元；营业税完成13443万元，为预算的101.3%，增长41.5%，增收3946万元；企业所得税完成5078万元，为预算的96.7%，下降0.5%，减收24万元；个人所得税完成1156万元，为预算的112.6%，下降0.9%，减收10万元；其他工商各税完成10308万元，为预算的86%，下降7.4%，减收829万元；烟叶税完成274万元，为预算的18.3%，下降57.3%，减收368万元；耕地占用税完成22254万元，为预算的74.7%，下降9.2%，减收2246万元；契税完成3499万元，为预算的99.2%，增长283.2%，增收2586万元；非税收入完成40650万元，为预算的101.6%，增长23.5%，增收7732万元。
收入分级完成情况：市本级完成91123万元，为预算的87.9%，超时间进度4.6个百分点，增长9.7%，增收8041万元；乡镇完成17873万元，为预算的69.6%，滞后时间进度13.7个百分点，增长2.8%，增收480万元。
收入分单位完成情况：国税部门完成15345万元，为预算的59.3%，滞后时间进度24个百分点，下降10.1%，减收1732万元；地税部门完成53001万元，为预算的83.4%，超时间进度0.1个百分点，增长5%，增收2521万元；财政部门完成40650万元，为预算的101.6%，超时间进度18.3个百分点，增长23.5%，增收7732万元。
收入分结构完成情况：全部税收收入完成68346万元，为预算的76.4%，滞后时间进度6.9个百分点，增长1.2%，增收789万元，税收占一般公共预算收入的比重为62.7%。其中：正常工商税完成42319万元，为预算的77.5%，增长2%，增收817万元，占已完成一般公共预算收入的38.8%；来自工业企业的全口径税收17349万元，增长13.6%，增收2082万元，其中：地方级税收完成9227万元，增长32.7%，增收2275万元，占正常工商税收的21.8%。农业两税完成25753万元，为预算的77.3%，增长1.3%，增收340万元，占已完成一般公共预算收入的23.6%。非税收入完成40650万元，占已完成一般公共预算收入的37.3%。
3、基金预算收入情况
1—10月，全市地方财政基金预算收入完成43071万元，为预算的54.7%，增长681.8%，增收37562万元。重点收入项目是国有土地使用权出让金收入完成37425万元，为预算的50%，增长916.7%，增收33744万元。
4、社会保险基金预算收入情况
1—10月，全市社会保险基金预算收入完成191969万元，增长7.2%，增收12868万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算收入完成39501万元，下降11.4%，减收5089万元；失业保险基金预算收入完成726万元，增长12.9%，增收83万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算收入完成10968万元，下降8.2%，减收984万元；工伤保险基金预算收入完成593万元，下降57.5%，减收803万元。
（二）财政支出完成情况
1、全市一般公共预算支出完成情况
1—10月，全市一般公共预算支出完成529210万元，为调整预算的86.4%，增长23.7%，增加支出101349万元。
重点支出分项完成情况：一般公共服务支出完成35960万元，为预算的78.9%，增长25.4%；教育支出完成111742万元，为预算的89.2%，增长46.5%；社会保障和就业支出完成76602万元，为预算的87.6%，增长8.1%；医疗卫生与计划生育支出完成93635万元，为预算的91%，增长33.5%；农林水支出完成88243万元，为预算的86%，增长29.7%。
财政支出分级完成情况：市本级完成505980万元，为调整预算的87.2%，增长25.2%，增加支出101835万元；乡镇完成23230万元，为预算的71.8%，下降2%，减少支出486万元。
2、基金预算支出情况
1—10月，全市地方财政基金支出完成71478万元，为预算的60%，增长53.4%，增加支出24875万元。重点支出项目是国有土地使用权出让金支出56545万元。
3、社会保险基金预算支出情况
1—10月，全市社会保险基金预算支出完成151379万元，增长2.5%，增收3687万元。其中：企业职工基本养老保险基金预算支出完成37033万元，增长8.4%，增收2854万元；失业保险基金预算支出完成116万元，增长120.5%，增收63万元；城镇职工基本医疗和生育保险基金预算支出完成7322万元，增长2.6%，增收186万元；工伤保险基金预算支出完成704万元，增长29.9%，增收162万元。
二、预算执行的特点和存在的主要问题
（一）受经济持续好转影响，财政收入继续稳步增长。前三季度，全市实现生产总值281.8亿元，同比增长8.2%，其中规上工业实现利润增长14.7%，较去年同期提高12.5个百分点；实现利税增长6.4%，同比提高6.2个百分点；固定资产投资增长15.2%，较一季度、上半年分别提升3.1、10.2个百分点。受经济持续好转影响，1—10月份，全市一般公共预算收入完成108996万元，为预算的74.2%，增长8.5%，继续保持稳步增长态势，分别较上半年、三季度增长4.8个、2.3个百分点。从10个直管县位次看，收入总量第6位，收入进度第4位，收入增速第8位。就财政收入质量看，1—10月税收收入比重为62.7%，较上月提高1.4个百分点,较全年税收收入比重目标（69.1%）低6.4个百分点，较全省平均比重（68.8%）低6.1个百分点，在10个直管县收入质量位居7位。
（二）税收收入触底回升，自6月份连续下降四个月后再次实现正增长。1—10月份全市地方级税收收入累计完成68346万元，为调整预算的76.4%，滞后时间进度6.9个百分点，增长1.2%，自6月份出现负增长（-0.3%），在连续四个月下降幅度逐步扩大的情况下再次实现了正增长。主要原因是进入10月份后，税务部门加强征管力度，对以往年度欠税依法进行清欠，当月税收收入实现8367万元，较上月完成数增长101%，一举扭转了税收收入连续下滑态势。
但从目前情况看，税收收入后两个月压力仍然艰巨，主要有：一是遗留任务大。受前10个税收收入滞后影响，全市后两个月遗留任务29429万元，月均14715万元，较前10个月月均入库水平5998万元增加8717万元，较10月当月入库8367万元增加6348万元。二是保三税基数压力较大。按照省厅实施增值税收入划分过渡方案精神，省厅对今年5-12月营改增收入完不成2014年同期基数的市县，相应扣减当年基数返还额。我市2014年5-12月三税基数为16153万元，今年5—10月我市三税已完成10582万元，后两个月遗留征收任务5571万元，月均需入库2786万元，较5-10月月均入库1764万元增长57.9%。三是在直管县位次落后。从全省10个直管县看，我市处于落后位次，税收总量第6位，税收增速第10位。
（三）非税收入进度较快，已提前两个月完成全年目标任务。1—10月份，全市非税收入完成40650万元，为预算的101.6%，已提前二个月完成全年目标任务，增长23.5%，增收7732万元，占一般公共预算收入的比重为37.3%。主要原因是团结中路棚户区改造项目涉及部分国有单位房屋转让出售，形成国有资产出让收入2200万元在今年元月份全部入库。同时蒙华铁路工程建设缴纳的耕地开垦费13700万元，有力地推动了非税收入的增长。
（四）一般公共预算支出增长较快，但支出进度在直管县中处于落后位次。1—10月份，全市一般公共预算支出累计完成529210万元，为调整预算数的86.4%，增长23.7%。其中民生支出合计446889万元，增长19.4%，占一般公共预算支出的比重为84.4%；核算非营利性服务业增加值增长速度的八项支出合计增长21.8%。后两个月，随着机关事业单位养老保险制度改革全面实施、县以下公务员职务与职级并行政策和公务用车制度改革推进，我市财政将形成新的支出点，支出压力依然较大。从10个直管县看，我市支出进度明显落后，连续两个月位居第10位。
三、下步工作建议
（一）积极组织财政收入。一是强化目标责任。我市已于9月13日召开了全市财政收入座谈会，将2016年一般公共预算收入按照“营改增”相关转换口径进行了调整，对后四个月收入目标进行了量化分解。各征收部门和各乡镇要强化目标责任，围绕量化后收入任务，加强部门间征管协作，确保按照时间节点完成目标任务。二是加强税收收入监控力度。针对量化后的目标任务，加强沟通协调机制，完善税收监控分析力度，建立实行“日监控、周分析、旬通报、月评比”机制，强化收入征管措施，确保完成税收目标计划。同时，切实加强对重点企业、重点行业、重点项目、重点税源的税收监控，堵塞跑冒滴漏，确保应收尽收。三是健全收入组织相关工作制度。认真落实好《河南省税收保障办法》，坚持“以旬保月、以月保季、以季保年”的财政收入征管机制，建立健全财税联席会议制度、严格收入督查通报制度、严格收入组织“一票否决”及问责机制、严格考评奖惩制度等，确保全市收入任务的圆满完成。四是推进非税收入征管系统建设。及时分析预测非税收入总趋势，在落实减收、缓收政策的同时，寻找新的收入增长点，采取各种措施确保非税任务的完成。
（二）加强财政支出管理。一是进一步加快支出进度。按照省财政厅《关于加快预算执行管理的紧急通知》精神，采取有效措施加强支出管理，积极落实上级补助和本级预算安排的专项资金，尽快形成实际支出。二是提高资金拨付效率。建立健全会商沟通和预算执行动态监控机制，尽快将待分资金分配下达到预算单位，确保财政资金尽早形成实际支出，尽早发挥资金使用效益。三是树立财政支出“紧平衡”理念，持续调整优化支出结构，从严控制“三公”经费等一般性支出，集中财力保障民生和重点资金需求，确保机关事业单位工资制度和养老保险制度改革、社会保障、教育卫生、脱贫攻坚、大气污染防治等民生政策顺利实施。
（三）规范财政资金管理。一是加强政府债券资金管理。本年新增地方政府债券额度我市已纳入调整预算，下一步，要密切关注项目实施情况，提高资金拨付效率，尽早形成实际支出，充分发挥积极财政政策效用。同时，建立规范的政府举债融资机制，对政府债务余额实行限额管理，积极做好地方政府存量债务化解偿还工作。二是积极盘活财政存量资金，加快结余结转资金的清理使用工作。重点加强预算单位国库集中支付结余资金和财政清理收回存量资金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。加强对结余结转资金消化情况进行考核分析，有针对性加快结余结转资金消化进度，确保结余资金两年内消化完毕，充分发挥财政资金社会效益。
（四）扎实推进财税改革。一是扎实推进中期财政规划管理。认真做好2017-2019年财政规划编制工作，形成基本成熟的编制框架、制度体系和工作机制，确保中期财政规划编制工作顺利推进。二是加快推进国库集中支付流程优化建设。以转职能、提效能为重点，加快推进国库集中支付流程优化改革，完善财政授权支付办法，提高财政资金支付效率。
2016年11月2日